演示账套

某服装生产企业为增值税一般纳税人,2021年5月发生以下业务: (1)向外地商贸公司销售服装,货已发出，办妥托收手续,开具了增值税专用发票，取得不含税销售收入800万元,取得运输部门开具的增值税专用发票,注明支付销货运费30万元; (2)销售给小规模纳税人一批服装,开具普通发票取得含税销售收入79.1万元; (3)为一剧团加工定做演出服装,收取加工费和税金共计11.3万元; (4)零售库存积压面料取得含税收入16.95万元; (5)委托商场代销一批服装取得代销清单上注明的含税销售收入63.28万元; （因字数限制题未打完图是原题）

2022-10-20 22:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-20 23:04

同学你好！请问是哪里不会

快账用户3620 追问 2022-10-20 23:07

想要该题的答案（非专业生的学业结课作业希望老师理解一下T^T）

快账用户3620 追问 2022-10-20 23:17

.·´¯`(>▂<)´¯`·.呜呜呜求求老师帮助我

快账用户3620 追问 2022-10-20 23:31

emmm我花了钱购买了答题服务为什么你响应了我却又不解答问题呢……

齐红老师解答 2022-10-20 23:36

同学你好！请稍等一下下

齐红老师解答 2022-10-21 00:03

假设计划成本下水为3元/立方米，运输1元/公里。运输队用水=800*3=2400 基本生产车间=10000*3=30000 行政管理部门=1200*3=3600 供水车间计划成本合计=2400+30000+3600=36000 供水车间实际成本= 供水车间耗用运输=1*10000=10000 基本生产车间=35000*1=35000 行政管理部门=5000*1=5000 运输队计划成本合计=10000+35000+5000=50000

齐红老师解答 2022-10-21 00:04

同学你好！忽略上面的

齐红老师解答 2022-10-21 00:14

同学你好！ 1.增值税销项税额=800*13%+30*9%=106.7万元 2.增值税销项税额=79.1/1.13*13%=9.1万元 3.增值税销项税额=11.3/1.13*13%=1.3万元 4.增值税销项税额=16.95/1.13*13%=1.95万元 5.增值税销项税额=63.28/1.13*13%=7.28万元本月增值税销项税额=106.7+9.1+1.3+1.95+7.28 =126.33万元 5月应缴纳的增值税=126.33-16.9+24*13%+4*9%-6.5=106.41万元