老师你好，我前年有一张进项票，开的石材制品，金额是59万，进项税7.67万，现在这张发票要作废，而且不会再开进来了，那我账上应该如何处理，分录应该怎么做？

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• 24年12月发票税率开错了，增值税做了免税(本来是不应该免税的）。25年1月红冲后，重新开票，税率选对了5%应该全部交税。。 应该怎么填增值税申报表

• 请问这个需要在年报中调整么？

• 要汇算清缴了，公司缺12万的暂估发票，可是现在实在没有费用发票了，可以现在冲红25年开过的发票吗？

• 老师，去年有一张发票是抵扣的了，后来才发票销售方的名称跟我们付款出去的公司名称对应不上，后来叫卖方重新冲红后重开了正确的公司抬头发票，这个怎么入账？

• 老师，请问一下要缴纳个税的公司，怎么做计提发放分录了我12月工资19800 个税457.73 咋做分录

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• 老师，当评估的财务报表层次重大风险属于高风险水平时，CPA拟实施进一步审计程序的总体方案往往更倾向于综合性方案还是实质性方案？

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