老师，请问上月我有一笔成本1万块钱已经做了成本了，，做的：主营业务成本，贷：银存，现在收入这张票了，该怎么入账呢

借应付账款，借主营业务成本负数， 然后再做发票的，借主营业务成本应交税费、应交增值税进项贷应付账款。

之前已经做了成本了，就是当成了有票的正常入账了，现在才收到票

款也付了，当时做的，主营业务成本1万，银存1万，因为是普票，所以无涉及税费

第二个分录修改一下，借主营业务成本贷应付账款就可以。到红冲暂估的时候，你的钱没有退回，所以用应付账款来代替一下。

当时款已支付了的，所以做的支付贷方：银存，我现在这张票不知道怎么入账.

用应付账款，银存怎么办呢，

你好，银行存款退回钱来了吗？没退没支付，你还能用这个科目吗？

我上面写的那个分录应付账款最后也没有余额，不是吗？

我还是没有明白，具体怎么做的，现在我需要做的分录是：借：应付账款：1万，贷：主营业务1万，？这样子，是红字？