老师好！问下这里第二点说的正常的分录是啥意思啊？先做个一样的冲销分录，然后正常做费用是啥意思？正常分录是计入管理费用还是以前年度损益调整科目？

老师，这个票不是跨年的费用票吗？为啥不计入以前年度损益调整啊？

涉及到的损益类科目啥时候用以前年度损益调整啊？

因为第一年已经预提了 啊 第二年红冲再正常写分录 不影响当年的损益

那财务报表呢？需要调整吗？

财务报表正常编制就好了 不需要调整啊

哦，那时候用到以前年度损益调整啊？

以前年度未入账 入错帐的收入 费用 用到以前年度损益调整

哦，这种的话需要报表吧？

这种的话需要报表？不明白什么意思

比如这笔分录，报表该怎么调啊？

报表不需要格外调整啊 根据会计科目余额填写报表就好了啊 未分配利润填-1500 库存现金 -2000 应交税费 -500

那如果在20年5月31号之后取得这个发票，需要调报表吗？5月报表已经报出

在20年5月31号之后取得这个发票 要汇算清缴纳税调增啊 然后做冲销预计的分录 再根据会计科目余额做财务报表就好了

好的，老师，还有个问题，就是汇算清缴所得税，如果企业采用企业会计准则4月份汇算清缴，需要补缴税，上年计提的公积金今年4月汇算清缴时需要做分录吗？

上年计提的公积金今年4月汇算清缴时需要做分录？ 不是补税吗 怎么又是是公积金了？

是补税，但有的老师讲的涉及到了盈余公积

有的老师讲的没有，我也不知道皮好讲的正确

借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 您说的是盈余公积 不是我们要交的公积金吧

对，我说的是盈余公积

我拼错了