老师好，我公司上月计提工资10万元，实发工资9.5万元，社保公司承担的0.4万，个人承担的0.1万。这个完整的会计分录咋做？谢谢老师

1.计提工资借：管理费用-工资10 贷：应付职工薪酬——工资10 2.计提社保（企业部分）借：管理费用-社保0.4 贷：应付职工薪酬——社保0.4 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资9.9 贷：其他应收款——社保(个人部分)0.1 银行存款9.9 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)0.4 其他应收款——社保(个人部分)0.1 贷：银行存款0.5

2022-10-21

你好；那你本期的应发工资按照 1.2来计提的；借管理费用- 工资 1.2万贷应付职工薪酬-工资 1.2万

2023-05-10

您好！ 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-01-08

您好，个人承担的部分也计提的，一起在工资计提里 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-06-09

你好，根据这个是算不出实发工资的，因为社保是根据社保缴费基数去交，并不是根据他的应发工资去交的。

2021-02-23