老师好，我公司上月计提工资10万元，实发工资9.5万元，社保公司承担的0.4万，个人承担的0.1万。这个完整的会计分录咋做？谢谢老师

1.计提工资借：管理费用-工资10 贷：应付职工薪酬——工资10 2.计提社保（企业部分）借：管理费用-社保0.4 贷：应付职工薪酬——社保0.4 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资9.9 贷：其他应收款——社保(个人部分)0.1 银行存款9.9 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分)0.4 其他应收款——社保(个人部分)0.1 贷：银行存款0.5

2022-10-21

你好；那你本期的应发工资按照 1.2来计提的；借管理费用- 工资 1.2万贷应付职工薪酬-工资 1.2万

2023-05-10

考勤： 1．按考勤或产量统计表计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 10 贷：应付职工薪酬-工资10 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金0.8 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）0.8 3.发放工资月份扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资10 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）0.4 银行存款9.6 4申报月份做杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）0.8 其他应付款—社保，公积金（个人部分）0.4 贷：银行存款1.2

2025-08-21

1.计提工资借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-工资 2.发放工资借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款应交税费-个人所得税其他应付款-个人负担社保公积金， 3计提公司负担社保，借：管理费用（或其他成本费用科目），贷：应付职工薪酬-社保 4.支付社保借：应付职工薪酬-社保，其他应付款-个人负担社保公积金，贷：银行存款 5.缴纳个税借：应交税费-个人所得税，贷：银行存款

2025-07-28

您好，个人承担的部分也计提的，一起在工资计提里 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-06-09