演示账套

Q

老师好！公司法人让包工程的一个包工头用私车给自己开车办车或出差，在2022年7月14日法人让包工头以借款方式向公司借款2000元，用途是用于公司过路费及油费，请问一下现在他本人拿发票来冲抵借款，是否可以？法人说酌情处理下，请问一下怎么规范？像这种情况下税局会不会承认？到底应该怎么合理化？

2022-10-21 21:04

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-21 21:09

同学；像这种情况，如果是搞税务筹划的，会让公司与包工头签订租赁合同。然后过路费以及油费就可以正常进行报销了。而现在这种情况，借款人是包工头，而报销的是法人；这关系太乱了，税局不会帮你梳理这里面的关系，税局直接就看账务，哪些有问题的直接让纳税调整。你公司最好也筹划一下，签订租赁合同，然后报销过路费油费等，如果公司没有车，也没有租赁车，油费过路费报销都是属于不太合理的。

快账用户2464 追问 2022-10-21 21:16

老师我详细说一下，借款的人是包工头，金额用于加油费及过路费，并且长期接送法人办事出差。这个包工头用公司抬头号开有油费普票，想拿来冲抵借款2000元，请问一下这怎么给他处理？

齐红老师解答 2022-10-21 21:18

同学；这种情况，建议你让法人和包工头签订一份租赁合同。报销的分录是：借：管理费用贷：其他应收款

快账用户2464 追问 2022-10-21 21:24

之前曾建议公司与开车的人签订租赁合同，可法人并没有说要不要签。，只是说将这次的2000元借款抵冲掉（意思是酌情处理）请问一下这怎么处理？我实在想不出法子了

齐红老师解答 2022-10-21 21:29

同学；在会计角度，没有酌情处理，都是按规定处理的。账不只是做给股东看的，还有税局看的。标准建议就是上面的，没有其他的。要么报销补齐单据，要么不报销。

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