老师您好，麻烦问下：我是小规模纳税人，在9月份的贸易销售22万开了发票，发生的管理费21万，其中2.3万开了发票（这些都是3%减按0税率的，不交税），还有5%的租赁费45万需要纳税2.2万，现在报税的时候开了票的这部分全部显示在第四部分免税销售额的那里了，填完我申报的时候怎么都不合适，我应该怎么填合适

老师好，我公司是小规模纳税人，开具普通发票，但是开具了5%的税的货物销售发票，开了一部分1%的普通发票，不超季度45万，在免征额第10栏填写了销售额，但是税额不合适，应该怎么填写报表？

老师您好，麻烦问下：我是小规模纳税人，在9月份的贸易销售22万开了发票，发生的管理费21万，其中2.3万开了发票（这些都是3%减按0税率的，不交税），还有5%的租赁费45万需要纳税2.2万，现在报税的时候开了票的这部分全部显示在第四部分免税销售额的那里了，填完我申报的时候怎么都不合适，我应该怎么填合适

老师想请问一下，四季度我开了一张红冲去年的发票，当时税率1%，红冲发票销售收入是负数39603.94，税率是负数396.04，价税合计4万，又开具正常发票，因为今年疫情小规模纳税人免税，我开的销售收入85000，税率是0。那么这个季度，实际开票是销售收入45396.04，税额负数396.040。想请问老师我这个季度怎么填增值税申报表，填写第9第10栏45396.04，填写17.18栏负数396.04吗，这个396.04去年因为季度不满30万当时也是免缴纳的？那这个负数我要放哪里呢，应纳税额是不是该是0，不应该退给我这个396.04，

老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢