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老师,你好,我问一下,一般纳税人缴纳增值税和附近税,用应缴税费增值税那个科目,分录如何写

2022-10-22 12:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-10-22 12:32

一般纳税人的话,就是借应交税费,未交增值税贷银行存款。

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齐红老师 解答 2022-10-22 12:32

附加税的话就是借应交税费,后面就是附加税的明细科目,比方说城建税、教育费附加等等,贷银行存款。

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一般纳税人的话,就是借应交税费,未交增值税贷银行存款。
2022-10-22
你好 借应交税费应交增值税,附加税,贷银行  
2022-10-22
你好,借应交税费未交增值税,应交税费应交附加税,营业外支出,贷银行存款
2024-07-19
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2023-11-17
你好 是问年末吗? 可以看下这个例子 这个我们这边税局软件客服发的增值税年末结转如何做账举例如下: 年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元,进项110元,进项税额转出50元,减免税款280元,缴纳增值税670元,年末有留抵税额10元。 分析:将以上三级专栏科目余额(不包括留抵税额),转至“应交税费—应交增值税(转出未交增值税)”,具体账务处理您参考: ①借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 380 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 100(扣除留抵后的金额110-10) 应交税费—应交增值税(减免税款) 280 ②借:应交税费—应交增值税(销项税额) 1000 应交税费—应交增值税(进项税额转出)50 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 1050 提醒:年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税(进项税额)”的借方余额中体现即可,不用做任何结转。
2022-01-12
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