老师:我这边申报印花税按照正常税率出来税额是66元，但减免税额了一半(33元)，现在应交税额是33元，请问这个减免的33元账务上要体现出来吗？还有报表上是否也要体现出来？如需要体现的话，应如何做分录及报表如何填写？

老师，2022年1月至9月，已在电子税务局共申报增值税20万，但公司没有交税钱（2月申报5万、6月申报9万、7月申报6万），但是查看了做账系统上的“应交税费-未交增值税”截止9月底的期末余额是9.5万，之间的差值是5千元， 老师，那相差的这5000元要如何账务处理呢？（原先的老会计不做了，我也看不出来是哪里出现了问题，只知道账上余额和申报的对不上，差值是5000元）

老师:我这边申报印花税按照正常税率出来税额是66元，但减免税额了一半(33元)，现在应交税额是33元，请问这个减免的33元账务上要体现出来吗？还有报表上是否也要体现出来？如需要体现的话，应如何做分录及报表如何填写？

老师，请问下现在小规模纳税人是免税的， 1.做账的时候，借：应收账款，贷：主营业务收入 （应交税费-增值税这个还要不要做，需要计提吗） 2.增值税纳税申报时，营业收入：是系统自动跳出来的数据，是收入减去增值税的金额，是否需要修改？（比如：开票金额10000元，系统上跳出来的金额是9708.74元） 3.公司有开区块链电子发票，然后系统上自动跳出来的数据，又是总金额，不含税金的。（比如，开票金额10000元，系统自动跳出来的数据就是10000元）

老师，我的现金流量表通过我的账套体现出来的期初和期末现金余额和资产负债表一致，但是如果我再电子税务局上现金流量表的内容和我账套不一样，没有现金及现金等价物净增加额，如果按照电子税务局表我填写现金流入数据加期初现金余额减现金流出数据就是怎么都不等于现在公司现金余额，因为电子税务局报表少净增加额，我的账套上又体现这个数据，这个怎么办呀，老师

老师，您好，6月申报公积金的时候把 单位交的部分也申报进去了，但是工资表是只扣除了个人部分的，如果调整的话，是不是在7月可以不申报公积金来计算税额？7月的工资表就还是正常体现出个人部分要扣的对吧？这里账上不需要调整吧？例：6月A员工公积金单位和个人交了500，个税上应该申报250元的，但申报了500，工资表也是体现扣个人250，