老师21年计提了没有发放的工资，汇算清缴时已经调增了，账务上没有做任何处理，今年发放是不是直接做应付职工薪酬 银行存款
你好，今年发放去年的工资，是这样做分录
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老师，去年12月底我计提了年终奖15万 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 今年5月实际发放申报14万，汇算清缴也添增了，那现在我要怎么做账，发放，借 应付职工薪酬 贷 银行存款 那个差额1万怎么处理
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2021年汇算清缴，发现账上的工资少记了1千，账上只有9900元，实际发放和申报了10万，汇算清缴时填工资薪金，账载金额9900，实际发放10万，税收金额10万，调减1000，在2022年做分录，借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬1000，贷银行存款，那到了2022年汇算清缴的时候，我还需要调增吗？
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老师21年计提了没有发放的工资，汇算清缴时已经调增了，账务上没有做任何处理，今年发放是不是直接做应付职工薪酬 银行存款
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1、计提工资一直都以实发工资去计提，现在需要如何调整？2、计提工资时可以直接借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资吗？3、去年做了计提工资，去年没有做发放的，今年汇算清缴之后才做发放，如何做分录？
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老师，2022年12月计提了工资，正常申报了个税，现在工资发放后，借:应付职工薪酬 贷:银行存款。现在发了后做汇算清缴时就不用调增是吧？
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那我现在发放的这部分工资，可以在本季度冲减利润吗，还是要等22年汇算清缴时才能做调减，我们本季度有盈利，又不想交税
你好，现在发放的这部分工资，2021年的时候有计提吗 ？
计提了，因为一直没来钱，所以就没有发放，
你好，既然去年已经计提了，现在发放的这部分工资，是无法在本季度冲减利润的
那等汇算清缴的时候，这部分是可以调减的是不
你好，是的，是这样的
好的谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。