老师21年计提了没有发放的工资，汇算清缴时已经调增了，账务上没有做任何处理，今年发放是不是直接做应付职工薪酬 银行存款
你好，今年发放去年的工资，是这样做分录
-
Q
2021年汇算清缴，发现账上的工资少记了1千，账上只有9900元，实际发放和申报了10万，汇算清缴时填工资薪金，账载金额9900，实际发放10万，税收金额10万，调减1000，在2022年做分录，借未分配利润，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬1000，贷银行存款，那到了2022年汇算清缴的时候，我还需要调增吗？
-
Q
老师21年计提了没有发放的工资，汇算清缴时已经调增了，账务上没有做任何处理，今年发放是不是直接做应付职工薪酬 银行存款
-
Q
1、计提工资一直都以实发工资去计提，现在需要如何调整？2、计提工资时可以直接借主营业务成本，贷应付职工薪酬-工资吗？3、去年做了计提工资，去年没有做发放的，今年汇算清缴之后才做发放，如何做分录？
-
Q
老师，2022年12月计提了工资，正常申报了个税，现在工资发放后，借:应付职工薪酬 贷:银行存款。现在发了后做汇算清缴时就不用调增是吧？
-
Q
老师早上好，我现在做汇算清缴，有一笔工资是2021年计提的，但是22年一直没有发放，23年到现在也没有发放，我22年做汇算清缴的时候没有调增，今年2023年做汇算清缴调增行不行呢，共计40多万
热门问答 更多>
-
工资想用现金发一部分，能不能直接挂法人，就当是法人付出去了， 借：应付职工薪酬-工资 贷：库存现金
-
老师：一般我们扣税点，增值税和企业所得税还有附加税，综合税率要扣多少
-
老师，a公司给b公司，虚开发票120万，b公司拿去做账了，现在查到a公司，税务局让冲红，冲红就结束了吗？ 冲红还需要和b公司说吗
-
老师，小规模核定征收是什么样的。 客户想一个季度末开多点票，一年500万，那我是不是一个季度末开，只在年不超500万就行
-
老师，paypal比如提现1000美金，平台扣35美金，第三方扣9.65美元，到账金额人民币6800元，分录怎么做？麻烦人民币金额都写一下
-
对这个9810预退税的货物出口就可以收到退税款后续要核算，要核算什么呢？ 要和亚马逊平台的数据同步，但她告诉这不跟退税的不确认收入是什么意思
-
中级电子题库的题已刷3遍，正确率百分之80，能过吗？还要做别的题吗？？？
-
如果公司主动辞退员工，这个辞退补偿金该怎么给？
-
朴老师，员工5月离职给的离职赔偿金，做账时是借：营业外支出，贷：银行存款吗？离职赔偿金不用经过应付职工薪酬是吗？
-
老师， 请问个人的京东账号开通会员可以开公司发票报销吗？是个人账户不是公司账户，只是个人账户在为公司买东西
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那我现在发放的这部分工资，可以在本季度冲减利润吗，还是要等22年汇算清缴时才能做调减，我们本季度有盈利，又不想交税
你好，现在发放的这部分工资，2021年的时候有计提吗 ？
计提了，因为一直没来钱，所以就没有发放，
你好，既然去年已经计提了，现在发放的这部分工资，是无法在本季度冲减利润的
那等汇算清缴的时候，这部分是可以调减的是不
你好，是的，是这样的
好的谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。