房开老师 请问房地产企业年报特定业务里面有税金及附加及土增税事项 我平时已经把税金及附加记入了管理费用里面了 那这里的税金及附加就不用再填报数据金额了是吗？
你好； 是的； 按照账上数据来写 ； 正常不应该走管理费用的； 你应该调整分录的。 写税金及附加金额的
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老师好，利润表中营业税金及附加下面其中，“城镇土地使用税，房产税，印花税，”金额，我们只有印花税就填印花税是吧 “教育税附加，排污费”这一行只填教育税附加还是教育＋地方教育合计呢 这里边没有水利建设基金，那就不填吗？这样营业税金及附加合计与下面分项合计金额不一样，可以吗
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老师，筹建期一整年不能做亏损年度，但是又把开办费记入管理费用里面了，银行手续费也没有记入到开办费当中，只是记到了财务费用里面了，交的投资款印花税记到税金及附加里了，那我汇算清缴调增的金额里面开办费一栏应该是填管理费用加财务费用和税金及附加的总额吧！
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房开老师 请问房地产企业年报特定业务里面有税金及附加及土增税事项 我平时已经把税金及附加记入了管理费用里面了 那这里的税金及附加就不用再填报数据金额了是吗？
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房地产汇算清缴，在没有结转收入的时候，在房地产特定业务那里填了预售款收入，预计毛利额，实际缴纳的税金及附加、土地增值税，那当正式结转收入的时候，当年做的汇算清缴这里怎么填？
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尊敬的老师，能解惑下吗？房开企业季报中特定业务填写 每月已计提增值税附加税，于下月缴纳 借：营业税金及附加1000 贷：应交税费一城建税/教育费附加1000 借：应交税费一城建税/教育费附加1000 贷：银行存款1000 土增税分录 借：长期待摊费用-预交土增税17500 贷：银行存款17500 假设毛利10%，特定业务填写公式 预收款➗1.09✖️10%➖预交的税金及附加（17500） 这里的预交的税金及附只需要减了交土增税的部分，不需要再减增值税附加税部分。因为土增税未转入税金及附加科目，不在损益里面，而增值税附加税已经计提在营业税金及附加科目，它已经在损益里面了。这样理解正确吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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也就是平时的附加税只能记入预缴科目是吗？年报可以填报做抵扣费用是吧？
你好； 1. 如果只是提前预交的； 是的 走预交科目的； 是的
那如果结转收入成本呢？就相应的按照此主营收入计算附加税金额，然后结转到费用里面 同时冲减预缴的税金及附加科目是吗？
你好1； 是的； 可以冲的； 可以的；
我平时记入费用 年底汇算申报表里面不填报 这样不影响利润 等结转收入时候就不用再做冲减了 这样可以吗？
你好1； 要改过来的； 你之前科目 写错误了就得调整的
必须得调整吗？我目前只是把税金及附加直接计入了税费了 土地使用税是计入的预缴科目的
你好1； 是的；必须要调整的； 本身就是科目不对的