公司是二房东、小规模，主要收入是租金，代收的电费水费也开了普票9169.54元，电费免税到2022年底。请问我在季报“其他免税销售额”是填写9169.54元吗？还是9169.54/1.03呢？

电子税务局，货物及劳务大项，怎么跳出2项：其他增值税发票不含税销售额5091.52，其他免税销售额3925.28？ 公司除了开租金发票（5%），就是电费发票，自动跳出的数据有问题吧？ 电费是应该填写在其他免税销售额吧？

。如果你都开的是普票发票。而且没超过45万。就直接填写在小微企业里。

1、租金收入至8月中旬就超45万了。 2、申报没有小微企业项。 3、另外电费开多少都是免税的吧？

5%的超过45万不免税，需要正常缴纳。 电费的可以开免税的发票税率是免税不交税。

嗯。超45万正常缴纳、电费免税。 您刚才说的直接写在小微企业里是哪儿呢？ 电费是不是要填写《减免税申报明细表》呢？

是的，。是的，减免的明细表减免代码是01045308。

谢谢老师。我看到了，我填写的就是这项：0001045308。