老师请问，付了笔饲料款，当时付的时候已经挂预付款，现在确定发票拿不回来了，怎么办呢

收到了 都用完了

那饲料入库的时候分录怎么写的？

之前是拿给财务公司做的 我翻了所有凭证都没看见入库的分录

那您单位是软件做账还是手工？ 看这个饲料的库存明细账

现在就是养殖场不做了 也没什么业务 只是每个月有点电费的流水 但是账面上还挂着好多类似这样的饲料预付款 我想把账出来干净些 方便以后注销嘛

财务公司做账是软件做的 公司自己人之前也没做什么记录

 财务公司做账是软件做的  那您可以查到吗？ 如果不可以的话 那就转到营业外支出吧 没有发票不能税前扣除的

我看不了他们的系统 只是他们把凭证都打出来装订好给我了

那账簿不打印给您吗？

老师 这个不能税前扣除是我自己登记好没有发票的金额 然后在申报的时候填在哪个位置呢

明细账吗？ 总账明细账也打出来了

是的 自己登记备注 汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表扣除类其他栏次

就是季度申报的时候照常申报，然后汇算清缴的时候再来调整就可以 是吧

是的 这样理解正确的

那我现在就是直接借营业外支出 贷预付账款 这样处理

是的 没有发票 实在查不出就这样处理好了

老师 你刚刚问到账簿是有什么用处吗 明细账总账他们都打给我了

就是看存货的明细账 有没有收到存货的记录 然后查对应凭证

如果没有就转营业外支出 如果有呢 应该怎么做呢老师