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老师，工资每月3000，社保公司承担1680，个人负担400，计提和发放，凭证怎么做账

2022-10-25 11:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-25 11:31

借管理费用 ——工资  贷：应付职工薪酬——工资 3000 应付职工鑫酬——社保 1680 借应付职工薪酬——工资 3000 贷：其他应收款400  银行存款

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:32

其他应收款当月是有余额的是吗

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:35

为什么不是其他应付款

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:37

同学，可以是其他应付款，如果 是当月的

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:44

没明白，老师

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:46

同学，这个是往来款，无论其他应收，还是其他应付款，只是个过渡科目

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:47

那您说的当月的，是什么意思？

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:51

你好！看你们单位先发工资还是先交保险，先发工资是其他应付款，先交保险其他应收款

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:53

哦哦好的

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:56

好的呢，同学，祝你生活愉快

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借管理费用 ——工资  贷：应付职工薪酬——工资 3000 应付职工鑫酬——社保 1680 借应付职工薪酬——工资 3000 贷：其他应收款400  银行存款
2022-10-25
您好 借：管理费用-工资 3000 贷：应付职工薪酬-工资 3000 借：管理费用-社保费 600 贷：应付职工薪酬-单位社保费 600 上交社保 借：应付职工薪酬-单位社保费 600 借：其他应收款-个人社保费 400 贷：银行存款 1000 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：其他应收款-个人社保费 400 贷：银行存款 2600
2022-04-16
你好，借 管理费用-工资 贷 应付职工薪酬-工资 计提单位社保 借 管理费用-社保 贷 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 贷 银行存款 发放工资 借 应付职工薪酬-工资 贷 其他应收款-社保 应交税费-应交个人所得税 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2021-01-12
您好！发个完整的工资计提和发放分录给你哈 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2021-01-12
你好？分录和正常的凭证分录是一样，只是金额要把个人承担部分加到应发工资里面
2024-05-07
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