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老师，工资每月3000，社保公司承担1680，个人负担400，计提和发放，凭证怎么做账

2022-10-25 11:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-25 11:31

借管理费用 ——工资  贷：应付职工薪酬——工资 3000 应付职工鑫酬——社保 1680 借应付职工薪酬——工资 3000 贷：其他应收款400  银行存款

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:32

其他应收款当月是有余额的是吗

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:35

为什么不是其他应付款

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:37

同学，可以是其他应付款，如果 是当月的

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:44

没明白，老师

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:46

同学，这个是往来款，无论其他应收，还是其他应付款，只是个过渡科目

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:47

那您说的当月的，是什么意思？

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:51

你好！看你们单位先发工资还是先交保险，先发工资是其他应付款，先交保险其他应收款

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快账用户3629 追问 2022-10-25 11:53

哦哦好的

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齐红老师 解答 2022-10-25 11:56

好的呢，同学，祝你生活愉快

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借管理费用 ——工资  贷：应付职工薪酬——工资 3000 应付职工鑫酬——社保 1680 借应付职工薪酬——工资 3000 贷：其他应收款400  银行存款
2022-10-25
您好 借：管理费用-工资 3000 贷：应付职工薪酬-工资 3000 借：管理费用-社保费 600 贷：应付职工薪酬-单位社保费 600 上交社保 借：应付职工薪酬-单位社保费 600 借：其他应收款-个人社保费 400 贷：银行存款 1000 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3000 贷：其他应收款-个人社保费 400 贷：银行存款 2600
2022-04-16
考勤： 1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 10 贷：应付职工薪酬-工资10 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金0.8 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）0.8 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资10 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）0.4    银行存款9.6 4申报月份做杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）0.8       其他应付款—社保，公积金（个人部分）0.4 贷：银行存款1.2
2025-08-21
你好？分录和正常的凭证分录是一样，只是金额要把个人承担部分加到应发工资里面
2024-05-07
你好同学 一、计提工资 借：管理费用等-工资 贷：应付职工薪酬-工资 二、发工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其它应收款-个人部分社保 银行存款 三、缴纳社保（含代扣个人的和公司负担的） 借：应付职工薪酬-社保 其它应收款-个人部分社保 贷：银行存款
2022-03-03
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