同学 你好。 用例子说明一下生产企业出口自产货物如何计算免抵税额。甲企业为自营出口的生产企业,为增值税一般纳税人,出口货物的增值税税率为13%,退税率为11%。甲企业2020年9月份内销产品价税合计113万元,其中不含税销售额100万元,销项税额13万元;9月份出口货物销售额折合人民币200万元;当期购进原材料价税合计226万元,其中不含税采购额200万元,进项税26万元。上期末留抵税额为3万元。 当期不得免征和抵扣税额=200万元*(13%-11%)=4万元 当期内销应纳税额=100万元*13%-(26-4)-3=-12万元 出口货物免抵退税额=200万元*11%=22万元 期末留抵税额小于当期免抵退税额时,当期应退税额=当期期末留抵税额,即甲企业当期应退税额为12万元。 当期免抵税额=22万元-12万元=10万元。 生产企业出口货物当期免抵退税额的计算公式为,当期免抵退税额=当期出口货物离岸价*外汇人民币折合率*出口货物退税率-当期免抵退税额抵减额。 当期免抵退抵减额=当期免税购进原材料价格*出口货物退税率。 免抵税额的计算分为两种情况,一种是当期期末留抵税额小于当期免抵退税额时,当期应退税额等于当期期末留抵税额,则当期免抵税额等于当期免抵退税额减当期应退税额。另外一种是当期期末留抵税额大于当期免抵退税额时,当期应退税额等于当期免抵退税额,则当期免抵税额等于零。当期期末留抵税额为当期增值税纳税申报表中的“期末留抵税额”。
【附加税申报表--计税依据--增值税--免抵税额】与【免抵退税申报表-免抵税额】这两个免抵税额,同一月份,数据不一致,是什么原因?
老师,你 好,请问免抵退税申报表里面,应退税额与免抵税额是什么意思,两个数字是怎么由来的?
老师,增值税申报的主表里面“免、抵、退应退税额”是什么意思?为什么在“应抵扣税额合计”是减出来?
老师,请问下,制造业企业免抵退税表中,免抵税额是什么意思,怎么理解
当期间免抵税额是什么意思,在申报表上怎么体现的? ① 如当期末留抵税额≤当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期期末留抵税额 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 ② 如当期期末留抵税额>当期免抵退税额,则 当期应退税额=当期免抵退税额 当期免抵税额=0
老师,请问代发工资问题,就是我们开票给对方电建,但是他们应该付给我们的款,但是大部分款因为现在都直接代发工资给工人了,那么因为我们其他也有实际工资都有申报的,就是申报工地上面在职人员,对方电建要求要做这么多代发工资,如果都报,工资比例太高了。这个不申报有什么影响吗?
请问老师,面试服装销售公司应关注哪些问题
请教一下,客户是出口商,我们开票给这个客户。客户因为报关单上商品名称写了商品型号(英文名),没写海关出口代码对应的商品名称。然后让我们按照商品名称加了一个星号再加商品型号(英文名)开在发票的商品名栏目里面,商品型号栏里面不填写。如果我们开票,这个开票对于我们公司和客户是不是都有影响?感觉不太规范,所以提问一下,这样会不会引起税务关注,会涉及出口偏税问题啊?
个独怎么开增值税专票
公司卖出一台固定资产铲车,已经计提完,预计净残值9600,卖5000元,怎么做账
老师有增值税申报表的填写课件吗
老师,委托加工,借不是委托加工物质吗,为什么是发出商品
工商年报的从业人数是填24年12月的还是24年平均的
老师,请问工商年报个体户的如果没有注册资本的,那么资金数额是填银行账户2024年12月的余额吗?
营业执照的年检怎么做?