你好，我公司是7月份刚成立的一般纳税人公司，申报财务报表时无期初余额，本季度企业所得税3季度末未计提，现在利润表利润总额是103467.67元，所得税费用2586.69元，净利润是100880.98元，资产负债表未分配利润应该是100880.98？还是103467.67？(3季度末企业所得税2586.69未计提，10月计提10月交的款)

2020年12月多计提了企业所得税，那么在2021年1月份缴纳完2020年第四季度企业所得税后，把多计提的调回来，分录作：借：应交税费-应交所得税 150元 贷：利润分配-未分配利润 150元 然后接下来的每个月，资产负债表本年利润的数和损益表的净利润老是相差150元，是我分录做错了吗？

你好，我公司是7月份刚成立的一般纳税人公司，申报财务报表时无期初余额，本季度企业所得税3季度末未计提，现在利润表利润总额是103467.67元，所得税费用2586.69元，净利润是100880.98元，资产负债表未分配利润应该是100880.98？还是103467.67？(3季度末企业所得税2586.69未计提，10月计提10月交的款)

某公司某年12月初“本年利润”月初货方余额为500000元，“利润分配未分配利润”借方余额为50000元，“盈余公积”月初货方余额为70000元。12月份损益类账户发生额如下：主营业务收人300000元、其他业务收人80000元、营业外收人20000元、主营业务成本180000元、其他业务成本60000元、税金及附加20000元、销售费用18000元、管理费用22000元、财务费用20000元、营业外支出9000元。按利润总额的25%计提企业所得税，按净利润的10%计提法定盈余公积按净利润的30%计算应付投资者利润。要求(1）计算该公司12月份利润总额。(2）计算该公司12月份应计提的所得税并编制会计分录(3）编制本年利润结转分录并计算该公司本年实现的净利润。(4）编制计提盈余公积分录并计算该公司12月末“盈余公积账户余额(5）结转利润分配明细分类账并计算该公司12月末“利润分配—未分配利润”账户余额。

我是分公司的会计，今年7月份向税务局申请了企业所得税汇总纳税申报并且有效期起始日期是7月1号。分公司今年1季度有收入，7月份也有收入，请问在10月份申报企业所得税季度申报表的填报思路?我是这样理解的，不知对不对?今年1、2季度企业所得税季报按1、2季度的收入-成本-费用算出利润缴纳企业所得税； 今年3季度的企业所得税申报表分两部分来申报：今年1、2季度的利润填在企业所得税季度报表上半部分，今年3季度企业所得税申报表下半部分根据总公司提供的分支机构企业所得税分配表填写

2022年利润表本年度利润总额-1万元，2023年利润表本年利润总额是14万，资产负债表“未分配利润——净利润”是-4万，并且还有以前年度损益调整-8万， 1，请问需要计提所得税费用是多少？ 2，未分配利润——净利润是多少？ 3，法定盈余公积是多少？ 我理解的是14-7-5=2万元，减企业所得税0.5万元，减盈余公积0.15万元，剩余未分配利润1.35万元。 老师，这样理解对吗