你好，我公司是7月份刚成立的一般纳税人公司，申报财务报表时无期初余额，本季度企业所得税3季度末未计提，现在利润表利润总额是103467.67元，所得税费用2586.69元，净利润是100880.98元，资产负债表未分配利润应该是100880.98？还是103467.67？(3季度末企业所得税2586.69未计提，10月计提10月交的款)

2020年12月多计提了企业所得税，那么在2021年1月份缴纳完2020年第四季度企业所得税后，把多计提的调回来，分录作：借：应交税费-应交所得税 150元 贷：利润分配-未分配利润 150元 然后接下来的每个月，资产负债表本年利润的数和损益表的净利润老是相差150元，是我分录做错了吗？

某公司某年12月初“本年利润”月初贷方余额为600000，“利润分配一一末分配利润”贷方余额为50000元，“盈余公积”月初贷方余额为80000元。12月份损益类账户发生如下：主营业务收入20000元，其他业务收入30000元，营业外收入10000元，主营业务成本120000元，其他业务成本20000元，税金及附加10000元，销售费用8000元，管理费用16000元，财务费用10000元，营业外支出4000元，按利润总额的25％计提所得税，按净利润的10％计提法定盈余公积，按净利润的20％计算应付投资者利润。要求：（1）计算该公司12月份利润总额；（2）计算该公司12月份应计提的所得税（3）计算该公司本年实现的净利润（4）计算该公司12月末“盈余公积”账户余额（5）计算该公司12月末“利润分配一一未分配利润”账户余额

某公司某年12月初“本年利润”月初贷方余额为600000，“利润分配一一末分配利润”贷方余额为50000元，“盈余公积”月初贷方余额为80000元。12月份损益类账户发生如下：主营业务收入20000元，其他业务收入30000元，营业外收入10000元，主营业务成本120000元，其他业务成本20000元，税金及附加10000元，销售费用8000元，管理费用16000元，财务费用10000元，营业外支出4000元，按利润总额的25％计提所得税，按净利润的10％计提法定盈余公积，按净利润的20％计算应付投资者利润。要求：（1）计算该公司12月份利润总额；（2）计算该公司12月份应计提的所得税（3）计算该公司本年实现的净利润（4）计算该公司12月末“盈余公积”账户余额（5）计算该公司12月末“利润分配一一未分配利润”账户余额

你好，我公司是7月份刚成立的一般纳税人公司，申报财务报表时无期初余额，本季度企业所得税3季度末未计提，现在利润表利润总额是103467.67元，所得税费用2586.69元，净利润是100880.98元，资产负债表未分配利润应该是100880.98？还是103467.67？(3季度末企业所得税2586.69未计提，10月计提10月交的款)

某公司某年12月初“本年利润”月初货方余额为500000元，“利润分配未分配利润”借方余额为50000元，“盈余公积”月初货方余额为70000元。12月份损益类账户发生额如下：主营业务收人300000元、其他业务收人80000元、营业外收人20000元、主营业务成本180000元、其他业务成本60000元、税金及附加20000元、销售费用18000元、管理费用22000元、财务费用20000元、营业外支出9000元。按利润总额的25%计提企业所得税，按净利润的10%计提法定盈余公积按净利润的30%计算应付投资者利润。要求(1）计算该公司12月份利润总额。(2）计算该公司12月份应计提的所得税并编制会计分录(3）编制本年利润结转分录并计算该公司本年实现的净利润。(4）编制计提盈余公积分录并计算该公司12月末“盈余公积账户余额(5）结转利润分配明细分类账并计算该公司12月末“利润分配—未分配利润”账户余额。