老师，2021年9月认证了一张进项发票，现在税务局要求我们转出，转出分录怎么操作，又重新交了增值 税和增值 税附加，还交了滞纳金，这些都涉及到哪些分录，谢谢老师，

税务局说我们建账套是8月，这个票是7月开的，不能用

借应付账款， 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税进项转出 借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款， 借应交税费、查补税款贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费、附加税 借应交税费、贷银行存款 借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整。

两个图片，一个是转出的发票复印件，一个是补交好的增值税附加税，还有交的滞纳金

借营业外支出滞纳金贷银行。

老师，和之前做的分录没关系吗

有关系的，你之前怎么做的。

这个是之前的凭证

你好，那就和我上面的是一样。把应付账款改成预付账款。

这钱实际有支付的话，再做一个借以前年度损益调整贷预付账款的。

预付具体金额填写那个数据

你好 发票的价税合计

老师，这个分录还是没有搞懂，特别第一步，借:预付款，价税合计12800，贷啥啊

我是越做越乱啊

贷以前年度损益调整32123.9 应交税费、应交增值税进项转出。

以前年度损益调整 属于什么类科目，

属于损益类的科目。

老师，您看下，这是我做的分录，直接调整进项1472.57元

你好，可以的，可以这么做的。