演示账套

老师，一般纳税人转让二手车是开什么发票，多少个点的？他们之前以定金的金额开了0税率的二手车发票作为转让凭证，现在税局打电话来要让他们以买卖合同的金额补税，他们写了个情况说明和买卖合同、购买发票这些文件发送给税局了，我现在有个疑问的是他总共以定金19000开了0税率的二手车发票，现在合同转让价款43万，我是要按43万报13个点的无票收入吗？430000/1.13*0.13=49469.03这么多增值税吗？

2022-11-01 17:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-01 17:06

同学你好对的是这样申报的

快账用户4490 追问 2022-11-01 17:13

那我账上的折旧怎么处理啊？他的合同和二手车定金发票19000元，是分别是3、4、5月份开出的，总共6张，6台车

快账用户4490 追问 2022-11-01 17:14

而且有一台固定资产原值跟购买发票上不一致可能把购置税这些都加进去了的，账上应该如何处理？

齐红老师解答 2022-11-01 17:19

同学你好借固定资产贷银行存款

快账用户4490 追问 2022-11-01 17:23

我不是买进方，我是卖出方，我现在是问我账上的折旧如何处理，因为他的合同发票是3、4、5月开出的，但我之前不知道至到税局通知现在才知道这回事，账上原来一直计提了折旧的，我多计提的那几个月的折旧需要冲掉吗？

齐红老师解答 2022-11-01 17:24

对的需要把多折旧的冲减了做固定资产清理

快账用户4490 追问 2022-11-01 17:24

分录怎么做来着？

齐红老师解答 2022-11-01 17:25

同学你好多折旧的原分录负数红冲固定资产清理是一、将要处置的固定资产转入清理分录为借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理