Q
老师 我这个月升为一般纳税人 但是在小规模的时候就有其他公司给开了专票，然后是可以抵扣。但是我之前都是价税合计做。如果我要抵扣的话，需要怎么做分录呢？
2022-11-02 11:22
2022-11-02 11:23
你好 你是新企业吗 小规模时报过税吗
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老师，公司之前是小规模，现在强制升为一般纳税人了，但是我之前的供应商都是小规模，他们只能给我开普票，我想要专票怎么办？可以喊对方去找税务局代开专票吗？
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我公司在今年10月升为一般纳税人，但是之前19年9月开始就陆续有专票的进项进来，因为之前是小规模所以都是含税进入成本，但是认证平台上有显示这些在升为一般纳税人之前的进项，能否抵扣？如果抵扣该如何改账入账？
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老师您好，我们公司之前是小规模公司的时候收到专票已做账，升为一般纳税人后抵扣了进项，这个账务怎么处理？
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老师 我这个月升为一般纳税人 但是在小规模的时候就有其他公司给开了专票，然后是可以抵扣。但是我之前都是价税合计做。如果我要抵扣的话，需要怎么做分录呢？
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对方是小规模纳税人，要开25200元发票给我司，我司要求他开专票，但他的意思是开普票（因为他是小规模纳税人，季度不超30万是不要交税的），开专票的话3%的税点需要我司承担（也就是说单价要调高），但对我司来说，普票不能抵扣，专票可以抵扣。我的理解是，调高单价开专票，羊毛出在羊身上，虽然得到了专票，能抵扣了，但这个税是我加在了单价中的。所以是不是无所谓开哪种发票？
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不是新企业 是上个月是小规模这个月是一般，报过
你好 报过的 小规模时取得的专票不能抵扣的，是 你们税务说同意你抵扣了吗 ？
这样子吗？就是比如说我10月份（小规模）报过增值税，取得的专票是不能抵扣。只有11月份（一般纳税人）后取得的专票才可以抵扣。是这个意思吗
是的，就是这个意思的。只有你在成为一般纳税人，这个月收到的发票和以后收到的发票才能抵扣。
好的谢谢
不客气，祝工作学习愉快