老师，我税盘的维护费10月付款的，现在做账分录要怎么写？平时我进项都是做到待认证里面的，我现在可以这样写分录吗？借管理费用，贷银行，实际抵扣的时候借应交增值税-减免税额，贷管理费用，

那减免税额这个科目会不会不平，不平有没事

为什么百度来的分录那么复杂

你好，你是一般纳税人还是小规模的？

一般纳税人，小规模又不抵扣，直接做费用的吧

小规模也可以抵扣的， 借应交税费应交增值税，转出未交增值税， 贷应交税费、应交增值税减免税款。

结转到转出未交增值税，转出未交增值税要结转到未交增值税。

小规模也可以抵扣的？一直以为不可以抵扣的喂，也没有抵扣过，那之前没抵扣的是不是就不能用了？小规模的分录是就按你会我的这样写吗？不用先做到费用分录里，就这样一个分录就好了？如果是一般纳税人就跟我百度截图里那样写分录吗？

好，小规模可以抵扣的，你需要交税就可以抵扣，之前没有抵扣的，现在可以抵扣。

小规模的借应交税费、应交增值税，借管理费用负数 小规模的增值税就一个科目，应交税费应交增值税。

一般纳税人的是你百度的里面的。

小规模之前已经做费用里的，等于现在把她冲回来，借管理负数，贷应交负数也冲回来，这样本来要交1000的就交700就可以了，在我这次刚好要交22-23年的维护费，那两次可以一起抵扣了？一般纳税人的分录是没有经过费用，就税费里面流转对吧

对的，是的，可以的，可以一次抵扣的，只要你当地抵扣没有限额就可以的，有些地方一年最多抵扣500。

我怎么知道有没限额，要去税局问下吗？我申报的时候要怎么填呢？填那个表里？

当你填写的时候，它会提示你的减免明细表附表四，还有主表28栏里面填写。

好的，谢谢老师，非常感谢