演示账套

某自行车厂是增值税的一般纳税人。2022年10月该企业的购销情况如下： 1. 向当地的商场销售自行车800辆，每辆的单价280元（不含增值税价格，下同），商场在当月付清货款后，自行车厂给予其8%的销售折扣，并开具了红字发票入账。 2. 向外地的特约经销点销售500辆自行车，并支付给承运部门运费7000元，装卸费1000元。（对方分别开具了货物运输业务增值税专用发票并已比对认证） 3. 销售本厂已经自用2年的小轿车1辆，取得收入100000元，该小轿车的原值为120000元。 4. 逾期未收回的包装物押金60000元。 5. 购进生产自行车的各种零部件、原材料，在取得的增值税专用发票上注明的销售金额为140000元，注明的税金23800元。（已比对认证） 6.从小规模纳税人手中购进生产自行车的零件，普通发票上注明的价款为90000元。请根据上述资料计算： •（1）当期允许抵扣的进项税额。 •（2）当期的销项税额。 •（3）当期应纳的增值税。

2022-11-03 19:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-03 19:59

1，23800 2，800×280×80%÷1.13×13%+500×280÷1.13×13%+100000÷1.13×13%+60000÷1.13×13% 3，2的结果-1的结果你计算一下

快账用户6523 追问 2022-11-03 20:04

请问23800怎么计算的

快账用户6523 追问 2022-11-03 20:06

课后作业——计算分析题 1.某工业企业（增值税一般纳税人），2022年9月的购销业务情况如下：（1）购进生产原料一批，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价款、税款分别为23万元、2.99万元，另外还支付运费（有货物运输业增值税专用发票）3万元。（2）购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价款、税款分别为8万元、1.04万元。（3）直接向农民收购用于生产加工的农产品一批，经税务机关批准的收购凭证上注明的价款42万元。（4）销售产品一批，货已发出并办妥银行托收手续，但是货款未到，向买方开具的专用发票上注明的销售额为42万元。（5）将本月外购20吨钢材及库存的同价钢材20吨，移送本企业修建产品仓库工程使用。注：上述增值税专用发票均已比对认证。要求：（1）计算该企业当期的销项税额；（2）计算该企业当期允许抵扣的进项税额；（3）计算当期该企业应纳增值税税额。

快账用户6523 追问 2022-11-03 20:12

请问怎么解答？

齐红老师解答 2022-11-03 21:11

23800不是算的，是你的题目材料5里面直接给的。