你好，老师，我们买专票过账，银行支付，现金收回； 银行支付248000元，扣掉税费17360元，应收回现金230640元，但是对方转了23800元，我们又现金退回7360元，这个的内账分录怎么做呢？

借：银行存款238000，贷:其他应收款238000 借：其他应收款7360，贷：银行存款7360

老师，这个好像有点错了吧，支付是银行，但是收回，是转回库存现金

这个可以按银收到的实际账户改的

老师，我可以做为： 支付时：借：其他应收 248000 贷：银行存款 248000 退回现金时：借：库存现金 238000 营业外支出 7360 贷：其他应收 248000 这样吗

然后开专票248000元进项票有28530.97，这笔又是怎么做呢？

借：应交税金-应交增值税(进项税额），贷：营业外收入

老师，进项税那部分，摘要我要怎么备注呢

模糊写一下进项税金就可以的

老师，那么前面我问你的分录，我可以这样做吗？支付时：借：其他应收 248000 贷：银行存款 248000 退回现金时：借：库存现金 238000 营业外支出 7360 贷：其他应收 248000

你好，一般是不可以的，退了的钱不能记营业外支出的

老师，这个7360元是支付给对方代开发票的税费，这个是要计入管理费用，不能计入营业外支出，是吗？

是的没错， 是这样的

好的，老师