您好老师，留抵税额税退回，被税局查账，要求整改调账，被动调未开票收入，分录是借应收-零售客户，贷收入，现在没有现金用，借法人的不好看，还是想调账用，能不能借现金贷应收-零售客户，我纠结的是零售客户这样的二级科目行不行？求解谢谢老师

同学你好，零售客户这样的二级科目可以，但是，不太合理，因为零售客户一般情况下，是不会欠款的。

2022-11-05

今年的账务处理： 1.将去年购买的设备退回，并从零余额账户中退款给财政金库：财务会计：借：固定资产（红字）贷：零余额账户用款额度（红字）预算会计：借：事业支出—财政项目拨款支出（红字）贷：资金结存—零余额（红字） 1.将退款重新下达项目资金，重新支付设备款项：财务会计：借：零余额账户用款额度贷：财政拨款收入借：固定资产贷：零余额账户用款额度预算会计：借：资金结存—零余额贷：财政拨款预算收入借：事业支出—财政项目拨款支出贷：资金结存—零余额去年账务调整：由于去年的账务处理存在错误，需要进行调整。具体调整方式如下： 1.对于财务会计的调整：借：零余额账户用款额度（红字）贷：财政拨款收入（红字）借：固定资产（红字）贷：零余额账户用款额度（红字） 2.对于预算会计的调整：借：资金结存—零余额（红字）贷：财政拨款预算收入（红字）借：事业支出—财政项目拨款支出（红字）贷：资金结存—零余额（红字）

2023-12-28

一、零售收入**收款分录 **收款转公户：分录正确，通过 “其他货币资金 - **账户” 过渡，完整记录资金流与收入确认。 **收款未转公户：分录逻辑对，但需留意税务申报，保留收款凭证，避免长期挂账。二、押金转货款 & 个人**付货款押金转货款：分录正确，“其他应收款” 转 “应付账款” 清晰体现债权债务转换。个人**付货款：若个人代付（私户垫资），应记 “其他应付款 - 个人”，而非 “其他货币资金”（个人**非公司法定货币资金账户）；若公司实际控制个人**（绑定对公、业务专用），可记 “其他货币资金”，但需证明账户归属。关键提醒个人**收款易触发税务监控，尽量用公司名下账户，或收款后及时转公户并备注；私户付货款需补代付协议，证明业务关联，避免进项风险。

2025-06-04

需要做账务处理，需补记收入和销项税额，具体如下：补记 20 年未确认的收入和税费：借：应收账款贷：以前年度损益调整（20 年主营业务收入，不含税金额）贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润补提所得税（若涉及）：若该收入影响 20 年应纳税所得额，需补提企业所得税：借：以前年度损益调整贷：应交税费 - 应交企业所得税再结转：借：利润分配 - 未分配利润贷：以前年度损益调整

2025-07-30

资金流转可以从其他公司法人卡转到个体户经营者卡名下，但要保证业务真实，明确资金性质，避免异常交易。账务处理查账征收需按会计准则建账，销售时借记 “库存现金” 等，贷记 “主营业务收入” 和 “应交税费”；核定征收虽不要求严格建账，但也需保留收支凭证，收入确认原则相同。征收方式认定月销售额超 10 万不一定转为查账征收，销售额较大且财务核算健全时，税务机关可能倾向查账征收。核定征收适用于符合法定情形的个体户，与销售额无绝对关联。同时，建议个体户主动与税务机关沟通，规范资金管理，完善财务制度

2025-05-10