老师，我们员工一直社保核定基数是3710，然后做分录的时候个人养老医疗失业公积金加上实发工资相加正好等于应付工资3710。但是这个月我们没有变更基数，但是个人医疗提核定单的时候涨了两块钱。也多交了两块钱。现在我的问题是，按现在的实发工资加上个人应付担的社保大于年初核定的工资基数，怎么办呢老师？

老师，意思是多交的2元不加到应付工资里面，而是再加一条分录计入其他应付款是吗老师

同学你好 对的 然后下个月抵减

老师，怎么抵减呢？科目怎么做？

用营业外支出吗？

同学你好 对的 发工资的时候冲减

意思是当月谁的工资挂谁的往来，相当于单位替这个员工多交了两块钱，下个月发工资的时候借：营业外支出 贷：其他应收款xx员工 对吗老师？

同学你好 对的 是这样的

收到老师多谢。祝您工作顺利