老师，劳务派遣公司，收入20万，支付工资社保福利等18万，选择差额计税，应交增值税（20-18）/1.05×0.05=0.095238，请问开票怎么开呢
同学你好 开票开差额纳税的 备注栏备注成本
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Q
劳务派遣按差额计税，具体怎么开票？比如收到派遣服务单位100万元,本公司支付工资80万元，那么差额是20万元,差部分按20万÷（1+5%）×5%交纳增值税,这20万是开专票吗？剩下的80万是开普通发票还是开收据？
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Q
老师，劳务派遣公司，收入20万，支付工资社保福利等18万，选择差额计税，应交增值税（20-18）/1.05×0.05=0.095238，请问开票怎么开呢
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Q
A劳务派遣公司(以下简称A公司)为增值税一般纳税人，与B公司签订劳务派遣协议，为B公司提供劳务派遣服务。2022 年2月，A 公司共取得含税劳务派遣收入 55 万元，其中代B公司支付给劳务派遣员工工资 23 万元、为其办理社会保险18万元及缴纳住房公积金10万元。A公司选择按差额纳税，应缴纳增值税()万元。老师这题怎么算
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Q
各位老师大家好，我们公司是差额计税，比如10万元，有85%的成本是劳务派遣工资，那么开增值税的时候，账务处理是：15425*0.85=13111（扣除成本）15425-13111=2314（应纳税额）2314/1.05=2203.81*0.05=110.19（增值税）后期我的账务处理为：借应收账款：15425贷：主营业务收入15314.81贷：增值税110.19.然后，结转劳务成本，借：主营业务成本：劳务派遣13111，贷：应付工资：13111，这样做对吗，老师
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Q
老师好！人力资源公司开展劳务派遣业务，采用差额征税模式。向用工单位收取105，其中应发放工资社保100，向用工单位差额开票。票面税额=（105-100）/1.05*5%=0.24、不含税销售额104.76。我看到之前会计入帐：借：应收账款XX单位105；贷：主营业务收入104.76，应交税费-应交增值税（销项税额）0.24；同时借：主营业务成本100贷：应付职工薪酬-工资社保100；借：应付职工薪酬-工资社保100，贷：其他应付款-工资社保-X用工单位100；发放时：借；其他应付款-工资贷：银行存款。请问这种对吗？
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不明白，不应该是收多少钱开多少票吗
同学你好 不是的 开票界面左上角先选择差额纳税 差额纳税先输入全额 然后选择百分之五 备注栏备注差额纳税 然后再输入成本金额
老师，我明白你的意思了。我见到有个劳务派遣公司，开了两张票，一张6%的，一张5%的，这不合理吧
同一个业务
那就是成本部分开的普票 差额部分开的6%
对，成本部分开的5%的普票，差额部分开的6%的专票 我不理解，如果是一般计税的话，成本部分的普票不应该是6%吗，如果是差额征税的话，又怎么能开专票呢
同学你好 成本部分是差额的成本 所以这个是开差额纳税的
他这么开对吗，不管什么方式，开一张就行吧，总觉得他这样开不对
这样开也可以的 因为他想要差额的部分开专票抵扣
还是不懂，感觉跟政策碰不上
想要抵扣进项那你收到的差额纳税的普票是不能抵扣的 只能差额的部分开专票 成本部分开普票 因为差额纳税不能开专票 只能这样开 也就是差额部分还是全额纳税的