各位老师大家好，我们公司是差额计税，比如10万元，有85%的成本是劳务派遣工资，那么开增值税的时候，账务处理是：15425*0.85=13111（扣除成本）15425-13111=2314（应纳税额）2314/1.05=2203.81*0.05=110.19（增值税）后期我的账务处理为：借应收账款：15425贷：主营业务收入15314.81贷：增值税110.19.然后，结转劳务成本，借：主营业务成本：劳务派遣13111，贷：应付工资：13111，这样做对吗，老师

老师，劳务派遣公司差额征收，给对方开票的时候工资社保部分开普票，劳务费部分开专票。分录是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税 借：主营业务成本（红字） 贷：应交税费-未交增值税（红字） 老师，那如果派遣人员工资是用人单位那边发的，那这里的应收账款岂不是有问题？用人单位发工资的，正确的分录是怎样的呀？

老师好，请教下以下业务分录是否正确。谢谢！ 1，本月劳务派遣公司开出代发工资发票（5%普票）金额100000元，税额5000 元。 借：应收账款 105000 贷：主营业务收入 100000 应交税金-增-未交增值税 5000 2，计提本月代发工资105000元。 借：主营业务成本 100000 应交税金-增-未交增值税 5000 贷：其他应付款-代发工资 105000 3，以上是否可以开具税率为0的增值税普票？分录分别又是怎样的？收入和成本的金额是不是又不一样了？

下面这笔的结转分录怎么做：某劳务派遣公司是一般纳税人,提供劳务派遣服务适用差额征税,含税销售额10 万元,向用工单位收取用于支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用8万元,征收率5%.账务处理 (1)确认收入时: 借:银行存款100000 贷:主营业务收入95238.10 应交税费--应交增值税(简易计税)4761.90 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金时: 借:主营业务成本 76190.48 应交税费--应交增值税(销项税额抵减)3809.52 贷:银行存款 80000

小规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借：主营业务成本 84000 应交税费～应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷：应付职工薪酬 88000 借：应付职工薪酬88000 贷：银行存款88000 3.实际缴纳 借：应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷：银行存款10000 老师请问是这样么

各位老师大家好，我们公司是差额计税，比如10万元，有85%的成本是劳务派遣工资，那么开增值税的时候，账务处理是：15425*0.85=13111（扣除成本）15425-13111=2314（应纳税额）2314/1.05=2203.81*0.05=110.19（增值税）后期我的账务处理为：借应收账款：15425贷：主营业务收入15314.81贷：增值税110.19.然后，结转劳务成本，借：主营业务成本：劳务派遣13111，贷：应付工资：13111，这样做对吗，老师