演示账套

老师这两个题有啥不一样，第一问，计算剃税时候，第一个为啥要用120-50第二题为啥要用200减呢？还有我问一下免抵退税和免退税的第一问剃税都是按照啥价格来计算，

2022-11-09 11:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-09 11:41

尊敬的学员您好，请稍等

齐红老师解答 2022-11-09 11:58

同学你好，你可以参考一下进出口免抵退税的步骤，每个老师处理思路不一样。有的是合并在一起做的。1，免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税进口料件的组成计税价格x(出口货物征税税率-出口货物退税税率) (2)免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价x外汇人民币牌价x(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 (3)当期应纳税额=当期内销货物销项税额—（当期进项税额—当期免抵退税不得免征和抵扣税额）—上期期末留抵税额。 (4)免抵退税额抵减额=免税购进原材料x进出口退税率 (5)出口货物“免、抵、退”税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率—免抵退税额抵减额。 6）、确定当期应退税额 7）、当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 8）、留抵税额=当期期末留抵税额-当期免抵税额

齐红老师解答 2022-12-05 18:06

同学你好。第一个题目就是把步骤1.2合到一起处理的，第二个题目因为没有涉及免税进口料件，所以不需要减去，如果你仔细看看步骤就明白了，如果还有疑问欢迎继续交流。