尊敬的学员您好,请稍等
请问老师,我公司出口征收率和退税率一样,关于内外销售出口业务的问题,退税是不分为两种情况?第一种是有当月有留抵额,留抵额小于应出口退税额的部分就做退税;第二种是没有留抵额,那应出口退税的部分就作为免抵额,抵内销应缴纳增值税额,来计算当月实际缴纳的增值税,这样理解对吗
老师这个第6题为啥是(45➕10)✖️0.07呢。为啥要加10呢。和这个括号1说的是一回事吗。 题目中说的意思是本来增值税是55万,但免抵扣了10万,计算城建税要把扣了10万加回去。 教材中是退完税还多,退了一部分增值税,所以要用实际交的减去退了的。 是这样理解吗
老师这两个题有啥不一样,第一问,计算剃税时候,第一个为啥要用120-50第二题为啥要用200减呢?还有我问一下免抵退税和免退税的第一问剃税都是按照啥价格来计算,
老师请问下,我计算个税两次收入和各个费用都是一样的,但我两次计算出来应补个税不同,我是按照第一次个税(应补金额较少)发的工资,这个误差会有啥影响吗
老师 ,我有三个问题需要请教, 第一个问题: 生产性企业出库货物,填写报关单的时候要提供产品对应的增值税进项发票,这个是进的原材料,有要求进项和报关单和销售发货一致吗, 第二个问题:销项发票开13%税率还是0税率? 第三个问题,是不是存在留抵税了才会给退税,有没有出口货物免抵退税的税务文件?@刘宏伟
中药液包装袋材料开发票的话属于哪个项目名称?
租赁负债初始计量金额是租赁付款额减未确认融资费用是吗
老师,流水账,利润=收入—支出+未收—未付 吗?
老师,我建筑公司,收了劳务公司的劳务专票,我不用申报个税吧?收劳务公司3个点的专票和9个点的专票一样吗?
公司车辆用玻璃水可以记到办公费吗
老师,空调销售涉及到国补的,这个会计分录怎么写
你好,请问 公积金开户 怎么开通,新公司还没有开
7月份收到0.5台设备,是收到另外0.5台之后再折旧么?
你好,在公司干了三年,社保只交了一年,现在怀孕了,社保给了1万五的生育津贴,公司发了1万五左右的工资,是2-4月份的工资,我五月份生的,现在公司起诉我返还2-4月份的工资,请问我要退回吗?
请问,母公司是小规模(不经营,纯属钱包公司),子公司是一般纳税人(生产+高新+出口),这要是让母公司给子公司投资,怎么个流程,这种合理 吗
同学你好,你可以参考一下进出口免抵退税的步骤,每个老师处理思路不一样。有的是合并在一起做的。1,免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额=免税进口料件的组成计税价格x(出口货物征税税率-出口货物退税税率) (2)免抵退税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价x外汇人民币牌价x(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 (3)当期应纳税额=当期内销货物销项税额—(当期进项税额—当期免抵退税不得免征和抵扣税额)—上期期末留抵税额。 (4)免抵退税额抵减额=免税购进原材料x进出口退税率 (5)出口货物“免、抵、退”税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率—免抵退税额抵减额。 6)、确定当期应退税额 7)、当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额 8)、留抵税额=当期期末留抵税额-当期免抵税额
同学你好。第一个题目就是把步骤1.2合到一起处理的,第二个题目因为没有涉及免税进口料件,所以不需要减去,如果你仔细看看步骤就明白了,如果还有疑问欢迎继续交流。