你好,你这样的话不开发票没法抵扣所得税的。
老师,你好,就是5月我们付给了A一笔货款,本来应该A给我们提供商品,(当月做账了,预付账款A公司挂账了)然后8月A把这笔债务转让给了B,她们寄来了一个转让协议,就等于现在该B给我们提供商品,也是B给我们开发票。 她们自己协商的转移所以我们也不用给B再付款。 然后我该怎么把往来转移到B的账面上呢 借:预付B公司 贷:预付A公司???
老师,请问一下,8月A公司收款10万元,其中2万元应该付给B公司,B公司应开具2万元发票给A公司后付款,但B公司8月未开票,9月开票,那么A公司8月的分录是借 银行 10万 贷 主营 7.92万 销项 0.08万 其他应付款 B 2万;B公司8月做借 应收账款 A 2万 贷 主营 1.98万 销项 0.02万,9月开票后做借 银行 2万 贷 应收 2万。但是,税务上面,对于B公司,8月有了销项,9月开票又产生一次销项,这个就重复了,应该怎么处理?
司对往来结算只设“应收账款”和“应付账款”账户,不设“预收账款”和“预付账款”账户。2020年末应收账款总账账户余额为1000万元,应收甲公司的货款是500万元,应收乙公司的货款是800万元,应收丙公司的货款是贷方300万元,坏账准备账户余额130万元。应付账款总账账户余额为1500万元,应付A公司货款是700万元,应付B公司货款是1000万元,对C公司有预付货款200万元,2021年全年发生采购、销售及收付款业务如下:向甲公司销售商品,共计600万元,甲公司只付了一半的货款,其余暂欠。向丙公司销售商品,共计500万元,超出预收款部分尚未结清。收到甲公司货款1000万元,部分是甲公司预付给我方的
A公司是生产和销售实木门为主,A公司在B供应商采购原材料,原材料款项尚未支付,欠供应商8万元,A公司和C客户有往来,应收C客户10万,A公司让C客户直接支付8万元给B供应商,这样就等于A公司不欠B供应商的货款了,请问这怎么做账务处理呢?
描述:A公司既是我司的供应商又是客户,也就是有互相代买的东西,现在我司有预付款给A公司10万,我司预收了A公司8万,均未开票。 问:可以不开票,直接将预收账款和预付账款核销8万么?
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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你的意思是预收账款直接借银行存款贷预收账款,借预付账款贷银行存款,然后他两个对冲吗?如果是的话,不可以的,需要确认收入,然后你再入库。