老师 有一笔报销成本的凭证，借：主营业务成本 应交税费—应交增值税（进项税）贷 其他应付款，会计把这笔凭证调整了，记错科目了，改成借其他应付款 贷：应付账款—中国电信股份有限公司

某旅行社为增值税一般纳税人，应交增值税采用差额征税方式核算。2021年8月份，该旅行社为甲公司提供职工境内旅游服务，向甲公司收取含税价款318万元，其中增值税18万元，全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计206万元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额6万元。下列各项中，相关账务处理正确的有（）。A确认旅游服务收入时：借：银行存款318贷：主营业务收入300应交税费——应交增值税（销项税额）18B支付旅游费用时：借：主营业务成本206贷：银行存款206C根据增值税扣税凭证抵减销项税额，并调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）6贷：主营业务成本6D根据增值税扣税凭证抵减销项税额，并调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额转出）6贷：主营业务成本6

老师 有一笔报销成本的凭证，借：主营业务成本 应交税费—应交增值税（进项税）贷 其他应付款，会计把这笔凭证调整了，记错科目了，改成借其他应付款 贷：应付账款—中国电信股份有限公司

老师好，我在3月做一笔凭证的时候应该借主营业务成本，贷应付账款，但是我错误把应付账款计成了应收账款，而且当时出来的资产负债表啥的已经报企业所得税了，我现在想在4月做账做一笔凭证把这个调整过来，但是之前的报税不对啊，咋整

老师您好，我在公司负责成本核算，请问下做账的时候如果需要付款、收票以及成本分开录入凭证，以下这样录入可以吗 1.成本暂估计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2.支付款项时： 借：应付账款 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 冲销暂估计提成本 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 结转成本 借：主营业务成本 贷: 应付账款

老师我有一个家居制造业公司一般纳税人，刚接手，看到前面的进货发票凭证做了借原材料 借应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款，其中有几张凭证做了借原材料 借其他应付款-待抵扣进项税 贷应付账款 为什么要这样做的不一样呢