老师我有一个家居制造业公司一般纳税人，刚接手，看到前面的进货发票凭证做了借原材料 借应交税费-应交增值税-进项税 贷应付账款，其中有几张凭证做了借原材料 借其他应付款-待抵扣进项税 贷应付账款 为什么要这样做的不一样呢
你好，同学，待抵扣进项税额有可能是前期取得进项发票较多，需要挂往来账，但是当月还不需要那么多进项税额，就先放到这个科目过渡一下。等需要进项税额时再转出到应交税费-应交增值税（进项税额）中。
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2021年做错分录： 2021.12.30号凭证 借：原材料52154.85 进项税额6780.13 贷：应付账款-某公司58934.98 2022年：冲2021年12月30号凭证 1：借原材料-52154.85 进项税额 -6780.13 贷：应付账款-某公司- 58934.98 :2：更正2021年12月凭证 30号凭证 借：预计负债-电费60000 贷：应付账款-供电所 60000 借：应付账款-供电所58934.98 应交税费-进项 6780.13 制造费用-电费 -6780.13 贷：其他应付款-法人 58934.98 老师帮 我看下这样可以吗？
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老师 11月有一张进项没有抵扣 做了借：原材料 应交税费 应交增值税 进项 贷：应付账款 12月份 做了 借：应交税费/待认证进项 贷：应交税费/应交增值税/进项 6月份要抵扣这张票 怎么做分录
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老师，8月材料入库发票没有来我做会计分录，借：原材料，贷：应付账款-暂估。发票来了没有抵扣不用做到进项分录吧，是抵扣再做到账上分录：红冲前面暂估分录，借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税额，贷：应付账款-A供应商，对吗
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收到增值税专用发票，入账时，不管有没有认证，都先借：原材料/费用等 应交税费—应交增值税—未认证进项税额 贷：应付账款/银行存款。 然后等到认证了，就直接一笔做借：应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应交税费—应交增值税—未认证进项税额，这样可以吗？
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请问老师，2022年购入原材料，入库，并且收到发票。借 应交税费-应交进项税1300元（2022年就抵扣了）贷 其他应付账款-其他1300。等到2023年的时候，借原材料 10000 其他应付账款-其他1300 贷：应付账款11300。请问老师财务为什么这样做账呢。
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老师，那不挂可以吗，让他多在应交税费-应交增值税-进项税这分录里好了
同学，计入应交税费-应交增值税（进项税额），是需要在电子税务系统中勾选发票的，如果都记进去了，说明当月进项都勾选了，有可能会导致有进项留抵。若果企业前期有欠增值税的情况，就会直接抵扣掉。
老师我的意思是不做这个待抵扣的分录行吗
不做的话，对应的发票是不能挂账的。
老师我就是这么做，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税，我以前这么做的，一年做一次
发票挂账是什么意思，
当时进项税多了还退税了
我把收到所有发票都认证了这可以的吧
老师我这样的操作流程对吗
老师在吗
你好，同学，发票挂账就是记账的意思。如果当期收到的进项税额不勾选认证的话，发票就先不记账。当月收到的进项票是不是都需要勾选认证，视企业具体情况而定，不是一定都要在当月认证，需要自己筹划一下。
老师我先认证了，留抵代扣有什么不妥吗。我有点迷糊了，麻烦老师分解
你好，没什么问题。只是有的企业因为前期欠税，不想留那么多进项。因为要确保以后有足够的进项抵扣，不想交前期欠的税款。正常情况下，收到的进项都可以抵扣的。