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这道题看不懂今天晚上看还能听下投资性房地产怎么又是递延所得税资产又是递延所得税复债

这道题看不懂今天晚上看还能听下投资性房地产怎么又是递延所得税资产又是递延所得税复债
2022-11-10 17:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-10 17:43

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齐红老师 解答 2022-11-10 17:57

2X21年12月31日,该投房账面价值250<计税基础300,递延所得税资产余额50*25%=12.5 2X22年1月1日,该投房账面价值700>计税基础300,递延所得税负债余额400*25%=100 转化后,应当保留负债,结转资产。因此会在贷方同时出现递延所得税资产和递延所得税负债。

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2022-11-10
您好,是这样的,因为资产减值损失,补计提了,所以资产账面价值小于计税基础了,是属于可抵扣差异
2023-06-06
资料一,会计200,计税180,形成递延所得税资产20×25% 资料二,不确认 资料三,增加递延所得税资产100×25%=25 期初递延所得税资产调整30÷15%×25%
2022-07-13
这个负数的发生额表示,在会计期间内,递延所得税资产减少了55,并且形成了45的递延所得税负债。这通常意味着投资性房地产的公允价值在会计期间内下降,导致可抵扣暂时性差异减少,同时产生了应纳税暂时性差异。
2024-07-30
同学你好! 资产账面价值大于计税基础形成递延所得税负债, 负债账面价值大于计税基础形成递延所得税资产。 会计是4500,税法上是3500,说明账面价值大于计税基础
2024-06-24
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