老师，我们2021年11月份有个客户付费8000元，对方已经转款，我们也开了发票。现在2022年11月因为业务需要，需要把8000元退给客户。我们这边怎么开票？

老师 我们开的是普通发票

你好，那我们直接自己开具红字发票就行，然后把钱给他退回去就可以了。做分录的时候，比着原来的分录写个一模一样的，只不过金额写成负数就可以。

老师，不需要收回原来开的正数发票吗？有人说需要收回正数发票呢？

你好，因为对方已经做账了，所以咱不能再收回来了，你需要出具红字发票给对方一份红字，咱自己留着记账联来做账就可以了，不要不能再要回来了。

老师 我想问正常开负数发票 也做账了 。是否涉及以前年度损益调整呢？毕竟开的负数发票设计去年的正数发票

你好，正常填开的负数发票是不会涉及到以前年度损益的，

好的 谢谢老师

老师 我问错了。我们是小规模纳税人代开的3% 的专票，不是普通发票，该怎们处理