老师，我们去年11月份有个客户付费8000元，对方已经转款，我们也开了发票。现在因为业务需要，需要把8000元退给客户。我们这边怎么开票？

老师，去年11月份，我们收的款，开的发票。今年11月要解约，所以需要把钱退给客户，就是想知道我方要怎么操作？

 你好；    那你开的啥发票出去；专票还是普票； 是否认证了发票   

老师，我们是小规模纳税人，开的普通发票

 你好；  那你就 收回来普票； 一起来做红冲分录 即可   

老师，您的意思是我需要把普票收回来，然后再开负数发票，然后再给客户退款，是吗？

你好； 是的； 就这样处理的  

老师，负数发票需要给客户吗？还是说负数发票和收回的发票，一起做账？

你好1； 不用了。 你原来发票都收回来了。 你直接一起做账   

老师 ，麻烦您指导一下咋做账？

 你好；   你 之前分录怎么走的； 我看看   

借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税

  现在红冲：  贷主营业务收入；金额负数 ；      应交税费—应交增值税 ；金额负数 ；贷银行存款   

老师 您上面的分录就附上退回去的银行回单还有收到的正数发票和开的负数发票就行 对吗

 你好1；  是的； 就可以了     

好的 非常感谢老师

不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价 

老师 我还想问 我开这个负数是否涉以前年度损益调整呢？毕竟这个负数发票是涉及跨年的发票？