借应收账款,长江工厂 贷其他业务收入15000 应交税费、应交增值税销项1950 借其他业务成本贷原材料12000。
A小企业为一般纳税人,适用增值税率13%,原材料采用实际成本法核算。发生了如下经济业务:1、2021年5月22日,购入原材料一批,取得的增值税专用发票上注明价款40000元,增值税5200元。发票等结算凭证已收到,货款已付。材料尚未到达。2、5月28日,采购的原材料到达,已验收入库。3、6月1日,销售一批商品给D企业,货款为15000元,增值税1950元,款项未收,商品已经发出。该批商品实际成本12000元。4、6月5日,收到D企业寄来一张3个月期限的商业承兑汇票。5、6月14日,出售一台机器设备,该设备原值200000元,已计提折旧100000元,支付清理费用2000元,出售取得价款130000元。6、7月31日,当月完工产品入库,成本为65000元。7、10月15日,计提当月工资:生产人员工资600000元,车间管理人员工资200000元,行政管理部门人员工资100000元,销售人员工资300000元。8、12月31日,当年实现利润5
资料:吉惠汽车公司2015年5月份发生下列经济业务:1、5月1日,销售A产品500件,每件200元,增值税税率17%,贷款已收到存入银行。2、5月4日,收到上月新月工厂所欠货款5000元,存入银行。3、5月10日,销售给新月工厂A产品200件,每件售价200元,B产品100件,每件售价100元,增值税税率为17%,对方用商业汇票支付。4、5月13日,销售甲材料5000千克,每千克2元,增值税税率为17%,款项已收到并存入银行。5、5月15日,用库存现金支付销售两种产品的广告费2000元。6、5月26日,结转本月销售材料成本7500元。7、5月27日,结转本月销售两种产品成本,A产品单位成本为180元,B产品单位成本为75元。要求:根据上述经济业务编制会计分录。(20分)
33.12月31日,销售一批原材料给长江工厂,售价为15000元,增值税额1950元,货款尚未收到。34.12月31日,结转本月已售原材料的实际成本12000元。35.12月31日,结转本月已售A产品的销售成本400000元、B产品的销售成本100000元.要求:根据资料编写会计分录。
3.某公司为一般增值税纳税人,2022年6月份发生的经济业务如下:(1)1日,公司销售生产的产品一批,价款100000元,增值税13000元,成本60000元,原预收的100000元已经计入“预收账款”,当天收到剩余的款项13000元。(2)3日,公司销售闲置的材料一批,价款10000增值税1300元,成本5000元,款项已收。(3)本月认证通过可以抵扣的进项税有8000元。要求:(1)编制销售产品确认收入,结转销售成本的会计分录。(2)编制出售材料确认收入、结转销售成本的会计分录。(3)计算当期要缴纳的增值税税额。(4)编制月末结转本月未交增值税的会计分录。
3.某公司为一般增值税纳税人,2022年6月份发生的经济业务如下:(1)1日,公司销售生产的产品一批,价款100000元,增值税13000元,成本60000元,原预收的100000元已经计入“预收账款”,当天收到剩余的款项13000元。(2)3日,公司销售闲置的材料一批,价款10000增值税1300元,成本5000元,款项已收。(3)本月认证通过可以抵扣的进项税有8000元。要求:(1)编制销售产品确认收入,结转销售成本的会计分录。(2)编制出售材料确认收入、结转销售成本的会计分录。(3)计算当期要缴纳的增值税税额。(4)编制月末结转本月未交增值税的会计分录。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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