小规模纳税人，2年前开的发票，对方一直没付款，没入账，现在要拿回来红冲，后期重新开据，当月红冲的2年前的发票，负数的销售额能不能从此时的连续12个月的应税销售额里面扣减掉？（计算小规模纳税人转一般纳税人）
你好，当月红冲的发票，可以冲销连续12个月的应税销售额
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@小菲老师 老师，您好： 我刚刚咨询销售退回的问题，我还想问下。 说个前提条件，我们明年1月份申请转小规模纳税人，之后有业务会重新申请为一般纳税人。要是我们现在没办法有进项开进来，又不想补税，我们可以等明年，转一般纳税人之后再红冲发票，开进项进来抵扣税款吗
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老师，我单位是一小规模，2020年4月止因开票额超500万，2020年5月转为一般纳税人，2020年10月又转回了小规模，因为是建筑服务业，都集中在春节前开票，现在是2月份，往前12个月的销售额不能超500万，请问老师:1.从2月起往前12个月是指几月到几月？2.往前12个月的销售额包括变成一般纳税人期间的开票额么，
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今年5月份我红冲了去年12月的一张发票，做的账务处理是图片上面那个。重开的是下面的那张，去年是小规模，现在是一般纳税人，现在开出的是13%的票，导致主营业务收入为负的了，今年还没有发生销售，这个季度的所得税怎么报？
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小规模纳税人，2年前开的发票，对方一直没付款，没入账，现在要拿回来红冲，后期重新开据，当月红冲的2年前的发票，负数的销售额能不能从此时的连续12个月的应税销售额里面扣减掉？（计算小规模纳税人转一般纳税人）
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老师，咨询一个小规模转一般纳税人的问题： ①小规模因为连续12个月销售收入超过500万，强制转为一般纳税人的，怎么缴纳增值税？500万元之前的数据和500万元之后的数据分别进行缴纳吗？ ②对于500万元之后的金额，当时因为没有强制转为一般纳税人，还没有办理手续，开具的发票可能是3%，那么在缴纳增值税的时候，这个开具了3%的增值票发票（超过了500万元的金额部分），是否按13%缴纳增值税（没有进项税额），还是说等到税务局办理完一般纳税人之后，对之后开具的发票按13%等一般纳税人的税率进行交税。
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注意，红冲的那张发票是2年前开的哦！
你好，我知道是2年前开的发票，现在红冲 当月红冲的发票，是可以冲销现在 连续12个月的应税销售额
好的，知道了，感谢您的解答。
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。