小规模纳税人，2年前开的发票，对方一直没付款，没入账，现在要拿回来红冲，后期重新开据，当月红冲的2年前的发票，负数的销售额能不能从此时的连续12个月的应税销售额里面扣减掉？（计算小规模纳税人转一般纳税人）
你好，当月红冲的发票，可以冲销连续12个月的应税销售额
-
Q
@小菲老师 老师，您好： 我刚刚咨询销售退回的问题，我还想问下。 说个前提条件，我们明年1月份申请转小规模纳税人，之后有业务会重新申请为一般纳税人。要是我们现在没办法有进项开进来，又不想补税，我们可以等明年，转一般纳税人之后再红冲发票，开进项进来抵扣税款吗
-
Q
老师，我单位是一小规模，2020年4月止因开票额超500万，2020年5月转为一般纳税人，2020年10月又转回了小规模，因为是建筑服务业，都集中在春节前开票，现在是2月份，往前12个月的销售额不能超500万，请问老师:1.从2月起往前12个月是指几月到几月？2.往前12个月的销售额包括变成一般纳税人期间的开票额么，
-
Q
今年5月份我红冲了去年12月的一张发票，做的账务处理是图片上面那个。重开的是下面的那张，去年是小规模，现在是一般纳税人，现在开出的是13%的票，导致主营业务收入为负的了，今年还没有发生销售，这个季度的所得税怎么报？
-
Q
小规模纳税人，2年前开的发票，对方一直没付款，没入账，现在要拿回来红冲，后期重新开据，当月红冲的2年前的发票，负数的销售额能不能从此时的连续12个月的应税销售额里面扣减掉？（计算小规模纳税人转一般纳税人）
-
Q
老师，咨询一个小规模转一般纳税人的问题： ①小规模因为连续12个月销售收入超过500万，强制转为一般纳税人的，怎么缴纳增值税？500万元之前的数据和500万元之后的数据分别进行缴纳吗？ ②对于500万元之后的金额，当时因为没有强制转为一般纳税人，还没有办理手续，开具的发票可能是3%，那么在缴纳增值税的时候，这个开具了3%的增值票发票（超过了500万元的金额部分），是否按13%缴纳增值税（没有进项税额），还是说等到税务局办理完一般纳税人之后，对之后开具的发票按13%等一般纳税人的税率进行交税。
热门问答 更多>
-
老师您好：这家公司是一般纳税人，8月份开了5万的外经证，已预缴增值税917.43元和城建税32.11，这个月申报税款呢，进项税额有4147.72元，这样销项减去进项还有留抵19.28元，这个月增值税就不用交了，那预缴的917.43就留抵，那预缴城建32.11元还用退吗？谢谢！
-
出口退税 就是A公司接了一个俄罗斯的采矿冶金厂扩建工程 由B公司来完成这个冶金厂扩建，出口环节是B公司把设备卖给A，A再出口给A在俄罗斯的分公司，最终设备的退税款是归B所有 这种业务模式下 出口退税能退下来吗
-
#提问#老师，债务重组中的债务人以长期股权投资和投资性房地产换取债权人的固定资产，那么债务人的应付账面与账面差异应该计入什么科目？
-
老师，就是我们是A公司和旅游景点之前有个协议，需要转款给导游的代收代付导游提成，我们另一个B公司也是导游带顾客去买东西，B公司给导游提成我可以用A公司账户转吗@董孝彬老师
-
老师，您好，我们公司是医学检验公司，只有提供检验检测服务，不能售卖医疗器械，科研仪器等实物商品。我们想委托具有经营许可证的b公司帮我们卖仪器，由b公司给客户开发票，我们拿b公司的代销清单确认收入，这样我们还需要给b公司开具货物发票吗？就是假若我们的产品委托b公司卖了100万，我们要给b公司20万代销服务费，那剩下的80万b公司要转给我们，这80万我们还需要开票吗？
-
档案管理服务费，和对方签的协议，对方已把钱打入，但是我企业因为发票限额开不出来这么多的发票这种情况怎么办账务怎么处理，能挂预收吗，还是直接进收入
-
老师，公司24年买的固定资产原价2000元，当时对方开错发票，发票1500入的账，折旧一年后，发现少入账500，对方重开了一张2000的发票，把之前1500发票红冲了，我该如何做账务处理？
-
老师好！请教风电机舱结构件制造业的库存盘点，财务部门应该多久盘点一次？成品对应的生产成本怎么核算？
-
为什么没有减评估增值的金额
-
若税法规定与收入相关的预收款项应于收到时计入当期应纳税所得额，则合同负债的计税基础为零。老师能举例说明下吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
注意，红冲的那张发票是2年前开的哦！
你好，我知道是2年前开的发票，现在红冲 当月红冲的发票，是可以冲销现在 连续12个月的应税销售额
好的，知道了，感谢您的解答。
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。