演示账套

某企业现金收支状况比较稳定，预计全年现金需量为180000元，现金与有价证券转换成本为每次1000元，有价证券的年利率为10%。根据上述资料计算企业最佳现金持有量。

2022-11-17 12:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-17 12:29

同学你好最佳现金持有量

2022-11-17

学员你好，计算如下 (2*180000*1000/0.1)^(1/2)=60000

2022-11-17

最佳现金持有量=(2*200000*400/10%)^(1/2)=40000元 :(2)最低现金管理成本=(2*200000*400*10%)^(1/2)=4000元 :(3)持有机会成本=40000/2*10%=2000元 :(4)证券转换成本=200000/4000*400=20000元 :(5)有价证券交易次数=200000/40000=5次 (6)有价证券交易间隔期360/5=72天

2022-05-23

您好，计算过程如下 1. 最佳现金持有量（2*400000*200/10%）^1/2=40000 2. 相关总成本（2*400000*200*10%）^1/2=4000 3. 交易成本=400000/40000*200=2000 机会成本=40000/2*10%=2000 4. 交易次数=400000/40000=10 间隔期=360/10=36

2022-05-05

最佳现金持有量=(2*450000*200/5%)^(1/2)=60000元计算最低的相关总成本=60000/2*5%%2B450000/60000*200=3000

2022-05-30