你好,同学,稍等看一下
某化妆品生产企业力增值税一般纳税人, 2020年8月发生如下业务: (1)进口高档化妆品一批用于生产加工优质化妆品,货价200万元另外,在国外支付相关经纪费10万元,支付到我国口岸前的运输装卸费10万元,保险费5万元。从海关到企业所在地支付运输费1万元取得运费增值税专用发票。 (2)从国内购进原材料取得增值税专用发票,支付不含税货款300万元。 (3)销售自制的高档化妆品开具专用发票,取得销售额700万元,支付销货运输费用20万元,取得运输增值税专用发票。 (4)因管理不善损失以前从农业生产者购进的用于生产植物化妆品的农产品一批,入账成本10万元(不含税) 已知化妆品和设备的关税税率都为20%,高档化妆品消费税税率15%。假设以上票据都通过税务机关的认证当月可以抵扣。 请计算: (1)进口环节应纳的关税、进口环节的增值税和消费税; (2)国内销售环节应纳的增值税税额; (3)国内销售环节应纳的消费税税额
甲高档化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2020年9月购进一批原材料,取得的增值税专用发票上注明价款110万元、增值税税款14.3万元,委托乙企业(增值税一般纳税人)加工成2吨高档香水,支付不含税加工费30万元,取得增值税专用发票,乙企业同类高档香水的不含税销售价格为78万元/吨,当月加工完毕,甲高档化妆品生产企业收回全部高档香水,乙企业按规定代收代缴了消费税。甲高档化妆品生产企业将收回高档香水的80%用于继续生产高档化妆品,剩余20%全部对外销售,取得价税合计金额37.44万元。甲高档化妆品生产企业当月销售高档化妆品,取得不含税销售额300万元。已知高档化妆品的消费税税率为15%。回答以下问题,并写出计算过程。(1)乙企业应代收代缴消费税为()万元,(2)甲企业2月份应自行向主管税务机关缴纳的消费税为()万元
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事高档化妆品生产和销售业务,2021年6月有关经营情况如下:(1)销售自产高档修饰类化妆品,取得不含增值税销售额650万元,另收取包装物押金9万元。(2)采取预收货款方式销售自产高档护肤类化妆品,取得含增值税销售额226万元,该高档护肤类化妆品本月发出50%。(3)用一批自产高档美容类化妆品换取乙公司一批生产材料,同类高档化妆品平均不含增值税销售价格为35万元、最高不含增值税销售价格为38万元。(4)委托丙公司(一般纳税人)加工一批高档香水,支付不含税加工费8万元,甲公司提供材料成本80万元,丙公司没有同类高档香水的销售价格,丙公司已按规定代收代缴消费税。甲公司将上述委托加工收回的高档香水全部对外销售,取得不含增值税销售额120万元。已知:销售劳务的增值税税率为13%;高档化妆品的消费税税率为15%。(1)计算甲公司当月销售自产高档修饰类化妆品应缴纳消费税税额(2)计算甲公司当月采取预收货款方式销售的自产高档护肤类化妆品应缴纳消费税(3)计算甲公司当月销售高档香水应缴纳消费税税额
2.某公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务。2022年3月发生(1)进口一批高档护肤类化妆品,海关核定的关税完税价格为85万元,已缴纳关(2)购进生产用化妆包,取得增值税专用发票注明税额13万元,支付运输费,取用发票注明税额0.4万元,因管理不善该批化妆包全部丢失。(3)委托加工高档美容类化妆品,支付加工费取得增值税专用发票注明税额68万(4)购进生产用酒精,取得增值税专用发票注明税额13.6万元。(5)销售自产成套化妆品,取得含增值税价款678万元,另收取包装物押金3.397已知:高档化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%。要求根据以上资料,不考虑其他因素,分析回答以下问题:(1)计算进口高档护肤类化妆品应纳消费税税额和增值税税额。(2)计算准予抵扣的增值税进项税额。(3)计算销售自产成套化妆品应纳消费税税额。
3.某公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务。2022年3月发生以下业务:(1)销售自产高档M型化妆品一批,取得不含增值税销售额203万元,另收取包装费1.13万元。(2)当月赠送自产的高档N型化妆品一批,该批化妆品成本8.5万元,该企业同类化妆品的平均销售价格确定的不含增值税金额为17万元。(3)当月将闲置房屋出租,合同约定每月含增值税租金3.15万元,本月一次性收取一年的房租37.8万元。(4)购进生产用设备一台,取得增值税专用发票注明税额13万元:购进健身器材一批,用于职工福利,取得增值税专用发票注明税额0.26万元;支付企业招待客户餐饮费用,取得增值税专用发票注明税额0.3万元:支付员工出差住宿费,取得增值税专用发票注明税额0.6万元。已知:高档化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%:出租不动产选择按简易办法计税,征收率为5%。要求:计算该公司当月应纳增值税税额与消费税税额。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
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1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
计算消费税=678/1.13*15% 增值税=678/1.13*0.13-13.6-68-(85+4.25)/(1-15%)*0.13