去年10月的业务在今年退回，成交时候的价格是36000，成本是15650，记的是 借：银行存款 36000 贷：主营业务收入 36000 借：主营业务成本 15650 贷：应付账款 15650 去年皆已收已付 业务员当月的提成5183已付 今年这个单子被退回，成本退回14800，收入退还35600 这个账应该怎么调，分录改怎么做

我6月底暂估了成本，这个分录在收到发票的时候怎么冲回？例如: 借:工程施工—合同成本 贷:应付账款—暂估成本 借:主营业务成本 贷:工程施工—合同成本 我收到发票该怎么冲回已经入了主营业务成本了

记账公司给我们暂估了21万的成本费用，他做的会计分录我看不懂 去年3月是 借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 6月借 管理费用 贷应付账款 暂估 月底结转 借 本年利润 贷 管理费用 今年冲回 借未分配利润 红字 贷应付账款 暂估 收到发票 借未分配利润 贷银行 3月借主营业务成本 贷暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本 6月 借主营业务成本110000 贷应付账款暂估 月底结转 借本年利润 贷主营业务成本91166.03 请问往后收到发票我该怎么做会计分录

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？

请问一下去年10月支付的劳务费，现在退回来了，当时申报了劳务费个税，现在要更正申报是不是呀 那成本我是冲今年的吗，具体分录怎么做，我之前做的是：借：劳务成本 贷：银行存款 借：主营业务成本 贷：劳务成本

去年10月的业务在今年退回，成交时候的价格是36000，成本是15650，记的是 借：银行存款 36000 贷：主营业务收入 36000 借：主营业务成本 15650 贷：应付账款 15650 去年皆已收已付 业务员当月的提成5183已付 今年这个单子被退回，成本退回14800，收入退还35600 这个账应该怎么调，分录改怎么做