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老师,我们是商贸一般纳税人,18年老板自己购买的储油罐,没有如何发票也没入账,现在找做了资产评估,我们是按评估报告的金额直接入账吗?我该怎样作会计分录,又会牵扯到什么税费,可以企业所得税前扣除吗?

2022-11-19 10:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-19 10:12

你好,那这个钱是怎么支付的?当时支付了多少,评估是多少,没有发票的,抵扣不了所得税的

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快账用户9245 追问 2022-11-19 10:16

当时是老板自己支付的,没有支付凭据我也不知道支付了多少,评估了36.77万包含14个储油罐评估单价23200元/个合计32.48万元;50个小油桶合计4.29万元。我该怎样入账,会计分录怎样作,又要交什么税呢?谢谢老师。

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齐红老师 解答 2022-11-19 10:17

借固定资产,贷其他应付款,按照这个来做,以后你们需要还钱给你老板,然后次月开始正常折旧,但是没法抵扣所得税的

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快账用户9245 追问 2022-11-19 10:20

老师吗,您的意思是,我们现在相当于重新购置了二手的没有发票的固定资产,按购置固定资产入账呗,企业所得税前不能扣除,汇算清缴时做调增,但评估报告上已列明购置日期和启用日期为2018年,这样不会有问题吗?谢谢。

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齐红老师 解答 2022-11-19 10:25

你好 是的 补之前的 日期没关系

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