我们销售一批板材给客户，板材是销售给客户的子公司的，与子公司对账，但是 货款是客户总部付的，收到总部货款时， 借，银行存款， 贷，应收账款-总部， 还是子公司呢？

好的谢谢老师

不用客气工作顺利

老师还有一个问题， 我们向供应商采购材料，因为这种材料的制作需要新的模具，供应商新增加这套模具需要付款， 然而供应商让我们先付款给第三方，然后才用着套模具生产材料给我们，那么我们直接付款给第三方这笔钱怎么做账务处理呢

以后这个模具属于你单位的吗？

是的话，借固定资产贷银行

不是， 是供应商的，我们采购够一定数量的材料这笔钱会退还给我们的

借其他应收款，贷银行存款，到时候退钱是供应商退给你的话出一个委托书。

二级科目就挂着你的供应商。

好的谢谢老师，

万一数量不够， 不退呢？怎么冲这笔钱？

对方给你开发票怎么开的？是不是应该给你开模具的？

对的，怎么处理呢?

借固定资产，贷其他应收款。

这时的固定资产从什么时候折旧呢？

购买的次月就可以的

好的谢谢老师