1，收到发票后，把暂付款冲掉 借应付账款-暂估 负数100 贷应付账款-总部 负数100 2，总公司收了分公司客户的钱 借应付账款-总公司100 贷应付账款-总公司100 本来是分公司的客户 钱也应该是分公司来收 但是客户打总部了 还欠总部很多钱呢老师 是这样写分录的吧？

2实务可以 实务中最好客户和总部你有个三方协议 或有个打款清明说明或证明 因为现在税局那边一般要是3流，4流，或是5流合一 最关键是资金流 有个为啥打款总部协议说明比较好

那我暂估的时候不把不确定谁收款的暂估进去可以吧？

那我暂估的时候不把不确定谁收款的暂估进去可以吧？ ---实务中可以的

就算暂估进去了 总部收款了 有三方协议了 这会计分录是 借应付账款总部100 贷银行存款本公司100吗？写啥合适？为了账平 统一科目总部不能一会用应付账款 一会用其他应收款 这怎么写会计分录合适

你好 这个总部收的话 一般就是挂往来和对冲往来 你这边银行收多少就入多少 那个协议是用来证明客服付款情况的 要不发票货物和资金没法对上了

所以会计分录怎么写？ 借应付账款总部100 贷写啥？

你好 贷方写 贷：应收账款-客户

为啥贷应收账款客户？

看您前面描述 本来是分公司的客户 钱也应该是分公司来收 但是客户打总部了 那么是本身应收客户的 您这边收入应收客户的

但我之前做的会计分录没做应收账款客户的分录 您看第几账有需要添加的吗？

这个里面没有看到销售客户 您这个是您这边财务制度？