演示账套

老师，一般纳税人缴纳增值税咋记账

2022-11-23 09:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-23 09:06

你好交时，借未交增值税，贷银行

快账用户7012 追问 2022-11-23 09:07

应交税费/应交税金/企业承担税金/应交增值税/已交税金这是啥意思

快账用户7012 追问 2022-11-23 09:10

我们这个月是第一次开始交增值税咋记账

齐红老师解答 2022-11-23 09:14

你好已交税金是当月的税金企业承担税金没有这个科目应交税费一级科目税款记这个一级科目你好交时，借应交税费，未交增值税，贷银行

快账用户7012 追问 2022-11-23 09:16

那我上月没有增值税，这月开始有那我可以记借应交税费已交增值税贷银行吗

齐红老师解答 2022-11-23 09:21

你好，是当月交当月的，才用这个科目。一般的企业用不到这个科目。

快账用户7012 追问 2022-11-23 09:24

意思11月交11月的用这个科目吗

齐红老师解答 2022-11-23 09:26

您好，是的，您的理解对了。

快账用户7012 追问 2022-11-23 09:28

老师麻烦发下，增值税计提缴纳的全套账务处理

齐红老师解答 2022-11-23 09:33

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。交时应交税费——未交增值税，贷银行