建筑类异地预缴的税款，申报期的时候怎么抵扣，表怎么填

你好，附表四本期发生额实际抵扣金额里面，然后需要抵扣，在主表28号里面填写 这个只填写增值税的 附加税的，增值税填写了附加税跟着抵扣。

你好，如果是一般纳税人的话，增值税在附表四，本期发生额和实际抵扣金额里面的。还有主表28栏。

同学你好 填写在预缴栏就可以了

同学你好 这个就是填写在预缴栏的

工程异地项目报税的程序怎样。怎么于缴，然后怎么抵扣预缴税一、增值税预缴表的填写： 　　在建筑服务发生地预缴税款时，首先要填报《增值税预缴税款表》，这是一张单独的报表，发生一次预缴义务，就需要填报一次，预缴一次。 　　实务中，预缴的具体时间把握至关重要，逾期不预缴将会面临处罚风险。建筑业企业在纳税义务发生后，应及时支付分包单位款项并取得分包发票及税务机关要求的其他凭证(实际工作中，总包方预缴税款时，税务机关会要求提供分包方已在本税务机关预缴税款的完税凭证，才允许扣除分包款)。 　　项目编号：由异地提供建筑服务的纳税人填写《建筑工程施工许可证》上的编号，根据相关规定不需要申请《建筑工程施工许可证》的建筑服务项目不需要填写。 　　项目名称：填写建筑服务项目的名称。 　　项目地址：填写建筑服务项目的具体地址。 　　纳税人提供建筑服务在“预征项目和栏次”部分的第1栏“建筑服务”行次填写相关信息：第1列“销售额”，填写纳税人跨县(市)提供建筑服务取得的全部价款和价外费用(含税)或收到的预收款金额;第2列“扣除金额”，填写支付的分包款金额(含税);第3列“预征率”，提供建筑服务项目对应的预征率或者征收率(一般计税预征率2%，简易计税征收率3%);第4列“预征税额”，填写按照规定计算的应预缴税额。 二、异地项目预缴税款的计算： 　　1、简易计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+3%)×3% 　　2、一般计税项目：应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1+9%)×2% 　　3、其他税种：计算出预缴的增值税后，按照应缴的增值税，城建税、教育费附加、地方教育费附加，以项目所在地标准缴纳(无预缴一说)，印花税如果在当地已经缴纳，回机构所在地就不再申报。企业所得税，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税，并由项目部向所在地主管税务机关预缴。有些地方还会要求申报个税，如果实行全员全额扣缴明细申报的，工程作业所在地税务机关不得核定征收个人所得税。 三、异地项目预缴税款的账务处理： 　　借：应交税费——预交增值税/(或者是“简易计税”明细) 　　　　　　　　——应交城建税 　　　　　　　　——应交教育费附加 　　　　　　　　——应交地方教育费附加 　　　　贷：银行存款 　　借：应交税费——应交所得税 　　　　贷：银行存款 四、机构所在地的纳税申报 　　纳税人预缴税款的时候会填写预缴的税款所属期，纳税申报时可以抵减本期已经预缴的税款。一般纳税人首先应填写《增值税纳税申报表附列资料(四)》第三行第二列本期发生额，如果当期不需要缴税，那么在税局预缴的这部分只需要填写在附表四对应的第2列就可以了，其他不填写;如果当期需要缴税，在《附表四》第2列填写当期全部的预缴税款(包括本地及异地预缴)，第4列填写实际需要扣除的预缴税额(需要小于等于主表24栏)，然后再将可抵减税额带入主表的第28栏“分次预缴税额”。 　　提示：跨省预缴的税款，有可能在税务系统中提取不到预缴税款的数据，需要携带相关完税凭证明细等资料到主管税局做下信息核实。