演示账套

老师，个人给我司提供劳务，9月份应付劳务报酬20000元，10月份应付劳务报酬40000元，本月才提供发票，收票后于11月支付的9和10月劳务报酬合计60000元，之前为收票的时候也没给他申报个税，请问个税是需要分次到税务局补报，还是应该按照支付的次月（12月）一起报，请问老师我应该怎么处理这种情况？

2022-11-24 08:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-24 09:00

你好同学，这种情况呀，如果说哈，他给咱们发票了，而且发票的备注栏没写代扣代缴的话，我们直接拿着发票做账了，也不用给他申报个人所得税了，因为这种情况让他自己来申报个人所得税就可以了。如果说有写代扣代缴的话，咱一块儿来申报就行，不用分次，的。

快账用户6539 追问 2022-11-24 09:12

老师，我看到有关劳务报酬也可以扣除6万，扣完6万还可以再按（1-20%）计算应纳税所得额吗？我这次给他付款67000元，请问您看一下我这样算对吗？（67000-60000）*（1-20%）*20%=1120元，1120元是实际交纳款对吗？或者说我上面的理解都是的，请您指点一下，谢谢老师

齐红老师解答 2022-11-24 09:16

你好，你的理解是没问题的，但是数据不一定是准确的，因为呢，不光是你这边可以扣掉这个6万，如果他在别的地方有收入的话，那么别的公司给他申报个人所得税的时候，也可能把这个6万块钱里面的金额给扣掉，而且这个6万不是一次性扣除，一个月5000块钱累计扣除的，嗯，理解没问题，但是算出来的数据不一定准确。

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