请问老师计提和发放工资社保和公积金的分录，以及计提工资时应付职工薪酬/工资是应发工资还是实发工资呢？

整个流程是这样的 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-11-24

你好，你的描述提到有个税，而分录里面没有涉及个人所得税啊。

2023-04-02

你好发你完整分录你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资贷:银行存款，其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

2021-08-16

你好，不对。计提工资和社保的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬–工资，应付职工薪酬–社保缴纳社保的时候，借：应付职工薪酬–社保，其他应收款—个人负担的社保，贷：银行存款发放工资的时候，借：应付职工薪酬–工资，贷：银行存款，其他应收款—个人负担的社保

2024-11-29

你好，同学是的，计提的时候应付职工薪酬是总数计提工资借管理费用工资贷应付职工薪酬工资

2024-03-27