请问老师，我们公司的进项发票总是少，我按照这个思路分析原因对不对？比如本月销售收入100万，利润率10%，成本是90万，成本中材料占50% 那应该取得的材料不含税进项发票大概是在45万左右，人工占30%，也就是人工的27万是无票的，所以主要发票欠缺在人工上，是这么个思路吗？

老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。

请问老师，我们公司的进项发票总是少，我按照这个思路分析原因对不对？比如本月销售收入100万，利润率10%，成本是90万，成本中材料占50% 那应该取得的材料不含税进项发票大概是在45万左右，人工占30%，也就是人工的27万是无票的，所以主要发票欠缺在人工上，是这么个思路吗？

老师你好，我们是建筑行业，准备用新收入准则，然后我们领导叫我参照下图中人家公司账务处理进行结转。假如我公司a项目合同含税收入是1000万元，预算成本是700万元，1月份开具给甲方含税发票109万元，完成产值200万元，收到成本发票80万，实际发生应该有150万左右，那么我开具发票账务处理借：应收帐款109万 贷：合同结算～工程结算～价款结算100万元 应交税费～销项税额9万元确认产值借：合同结算～工程结算～收入结算 200万元 贷：主营业务收入200万元 收到成本发票借：合同履约成本～工程施工～人工/材料/间接费用80万元 上面这些账务处理有问题吗？根据上面两图的参照，我接下来的成本和收入要怎么结转呢，麻烦列示下会计科目和金额

请问老师，我们公司属于制造业，一般纳税人，每个月进项发票都不够用，例如这月销售未税开到130万元，利润率10％，那么成本是120万：成本中的材料占60万，人工占40万，电费4万，制造费用8万，但是能开进来的进项发票只有材料和电费，人工和制造费用中的折旧不能取得发票，我们税负率是3.5，这样距离税负率缺口较大，要想每月都维持3.5税负率，应该怎么改变一下这种情况呢？怎么做税务筹划呢？

老师，有一个小规模食用菌A有限公司，个人（包括股东）打到A基本户，比如50万，然后A公户对公转账给另一公司50万并收到B公司的50发票，有合同，都 是采购一些黄沙水泥，钢材建设厂房用。（类似这种有很多笔，不用的个人打进来，再对公转给不同的公司采购材料） 我的问题是： 1.收到个人打进来的款，借：银行存款 50万 贷方是什么呢？ 2.对公转账采购钢材建厂房： 借：工程物资50万 贷：应付账款-B/C/D公司 50万 借：应付账款-B/C/D公司 50万 贷：银行存款 50万 所有材料采购完， 借：在建工程50万 贷：工程物资50万 完工之后：借：固定资产-厂房50万 贷：在建工程50万 这个思路对吗老师？（实际所有流水走完，我们收到的个人款和采购材料款远超50万，大概1400多万）