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老师您好, 工资每个月有计提 到相应费用中,但没有按时发放,做企业所得税汇算清缴时是按计提的还是按发放的金额计算相应费用, 谢谢!

2022-11-24 17:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-24 17:43

汇算清缴之前没有发下去的,不允许抵扣 只允许底裤发下去的那一部分。

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齐红老师 解答 2022-11-24 17:43

可以跨年发放的,也就是你在四月份三月份发放都可以。

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汇算清缴之前没有发下去的,不允许抵扣 只允许底裤发下去的那一部分。
2022-11-24
你好 汇算前发的工资可以扣除 
2023-05-18
你好,没有发放的时候零申报,发放的次月再一次给他申报。
2024-05-28
你好,填写计提的工资就可以。
2024-05-20
汇算清缴主表按照计提的来,然后职工薪酬明细表账单金额是计提的,实际金额和税收金额是发放的
2023-04-22
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