老师，一个问题，每年汇算清缴按照费用工资的计提去做或者说按照应付工资的贷方去做税收金额，那计提和发放不是会有相差一个月吗，最后能提现出来吗

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• 朴老师，我公司是电商公司且是小规模纳税人，确认收入时借：其他货币资金-抖音店铺12111.66，贷：主营业务收入 11991.74（12111.66/1.01） 贷：应交税费-应交增值税-销项税额119.92 ，由于季度收入没有达到30万免增值税，所以把销项税转为营业外收入，借：应交税费-应交增值税-销项税额119.92，贷：营业外收入119.92，我这样做对吗？

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