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老师,一个问题,每年汇算清缴按照费用工资的计提去做或者说按照应付工资的贷方去做税收金额,那计提和发放不是会有相差一个月吗,最后能提现出来吗

2023-05-18 10:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-18 10:58

你好 汇算前发的工资可以扣除 

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快账用户7832 追问 2023-05-18 11:36

计提年终奖比实际发放多,计提的都计入费用了,现在做汇算清缴,是按照汇算前实际发放的工资去做汇算清缴,还是按照应付工资的贷方去做汇算清缴?这样到第二年度,调整以前年度损益,会影响上一年度汇算清缴的应付工资吗?

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齐红老师 解答 2023-05-18 11:44

你好 没发的不用扣除  要调整的 

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你好 汇算前发的工资可以扣除 
2023-05-18
你好,那你去年汇算清缴的时候,这一部分工资怎么做的?
2025-04-16
账载金额按计提金额填。税收金额:若次年 5 月 31 日前发放,按计提金额填;若未发放,不包含未发放部分,需做纳税调增,以后发放年度再扣除。
2025-04-17
2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额,实际支出和税收金额都填写11万8
2022-07-24
是的,二月份实际发了,在上一年汇算清缴的时候可以算到实发数里面,按照贷方数填写就行。
2022-05-18
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