二、北方化妆品厂2020年8月发生下列经济业务1.购进生产用设备一台.买价10万元，取得增值税拥发票，另外支付运费1万元，取得增值税走用发票。须项已付。2、购进原材料一批，买40万元，取得增值税专用发荣，须项已付，原材料验收入诗。3.支付自来水公司水费20万元，取得增值税专用发系预项已付。4、购进生产用工具一批，实95万元，取得增值视受用发票，款项已付。5.因仓许管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批具的买你为3万元(购进工具的进项税衣已抵扣)。6.销售化妆品一批，取得含税销售额339万元.另外收取手续费1.13万元。7.将高档化妆品一批、捐赠给市京剧团，计程销售寂为5万元。8.将高档化妆品一批.发放给公司职工作为福利市场销售价格为8万元。9.销售高档化妆品一批，共计销售数为100万元，开出七言项就专用发票。已知增值玩行13%消费税率为15%.城建程行为7%教育数执秀3%.地方表育黄附加部2%。要求：计算该企业本司应交学传税，消变视，城建度，教育费a加和地方教育费附加。

四、计算题1.思恋化妆品公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品的生产和销售业务，2019年5月发生以下业务：(1)发出自产高档香水500瓶换取生产资料，取得对方开具的增值税普通发票。已知当月该类香水的最高含税价为565元/瓶，平均含税价为500元/瓶。(2)向某超市销售高档化妆品，开具增值税普通发票,注明不含税价款15万元；另收取包装物租金2万元。(3)将公司一批新研发的高档化妆品无偿赠送给某客户,该批化妆品成本为60万元，无同类可比的市场价格。(4)委托美涛化妆品公司加工一批高档化妆品,提供的材料成本为160万元，支付美涛公司不含税加工费10万元，取得增值税专用发票；当月收回该批加工的化妆品，美涛公司没有同类消费品销售价格。(5)将委托加工的高档化妆品40%销售给某商场，取得不含税销售收入100万元；将另40%

2.某公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务。2022年3月发生(1)进口一批高档护肤类化妆品,海关核定的关税完税价格为85万元,已缴纳关(2)购进生产用化妆包,取得增值税专用发票注明税额13万元,支付运输费,取用发票注明税额0.4万元,因管理不善该批化妆包全部丢失。(3)委托加工高档美容类化妆品,支付加工费取得增值税专用发票注明税额68万(4)购进生产用酒精,取得增值税专用发票注明税额13.6万元。(5)销售自产成套化妆品,取得含增值税价款678万元,另收取包装物押金3.397已知:高档化妆品增值税税率为13%,消费税税率为15%。要求根据以上资料,不考虑其他因素,分析回答以下问题:(1)计算进口高档护肤类化妆品应纳消费税税额和增值税税额。(2)计算准予抵扣的增值税进项税额。(3)计算销售自产成套化妆品应纳消费税税额。

二、北方化妆品厂2020年8月发生下列经济业务1.购进生产用设备一台.买价10万元，取得增值税拥发票，另外支付运费1万元，取得增值税走用发票。须项已付。2、购进原材料一批，买40万元，取得增值税专用发荣，须项已付，原材料验收入诗。3.支付自来水公司水费20万元，取得增值税专用发系预项已付。4、购进生产用工具一批，实95万元，取得增值视受用发票，款项已付。5.因仓许管理不善，上月购进的一批工具被盗，该批具的买你为3万元(购进工具的进项税衣已抵扣)。6.销售化妆品一批，取得含税销售额339万元.另外收取手续费1.13万元。7.将高档化妆品一批、捐赠给市京剧团，计程销售寂为5万元。8.将高档化妆品一批.发放给公司职工作为福利市场销售价格为8万元。9.销售高档化妆品一批，共计销售数为100万元，开出七言项就专用发票。已知增值玩行13%消费税率为15%.城建程行为7%教育数执秀3%.地方表育黄附加部2%。要求：计算该企业本司应交学传税，消变视，城建度，教育费a加和地方教育费附加。

1.美之源日化厂为增值税一般纳税人，经营业务是生产化妆品和护肤护发品。该厂2019年5月有关购销情况如下：（1)从农民处购入一批芦荟作为生产原料用于生产化妆品和护肤护发品，开具的收购发票上注明的买价是250000元，发生运输费用3000元，取得增值税专用发票。上述款项已付，货已运抵企业。（2)购进一批专用物资并取得增值税专用发票，价税合计金额为464000元。款项已付，该批物资已用于扩建厂房，厂房扩建后其原值增加了50%以上。（3)向某大型商场销售一批高档化妆品，取得销售额（不含增值税）500000元，并支付运输费用2000元，已取得增值税专用发票。（4)将一批新研制的高档化妆品赠与某剧团，成本金额为70000元，该新产品无同类产品市场销售价格。【要求】计算该厂本月应纳的增值税税额和消费税税额（注：高档化妆品的消费税税率为15%,成本利润率为5%).

1.美之源日化厂为增值税一般纳税人，经营业务是生产化妆品和护肤护发品。该厂2019年5月有关购销情况如下：（1)从农民处购入一批芦荟作为生产原料用于生产化妆品和护肤护发品，开具的收购发票上注明的买价是250000元，发生运输费用3000元，取得增值税专用发票。上述款项已付，货已运抵企业。（2)购进一批专用物资并取得增值税专用发票，价税合计金额为464000元。款项已付，该批物资已用于扩建厂房，厂房扩建后其原值增加了50%以上。（3)向某大型商场销售一批高档化妆品，取得销售额（不含增值税）500000元，并支付运输费用2000元，已取得增值税专用发票。（4)将一批新研制的高档化妆品赠与某剧团，成本金额为70000元，该新产品无同类产品市场销售价格。【要求】计算该厂本月应纳的增值税税额和消费税税额（注：高档化妆品的消费税税率为15%,成本利润率为5%).