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遵循小企业会计准则,补报21年企业所得税年报,并补缴税款会计分录怎么做,不需要用递延所得税负债这个科目吧?

2022-11-28 10:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-11-28 10:55

您好,借 未分配利润 贷 银行存款 不需要递延所得税负债

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快账用户7745 追问 2022-11-28 10:58

分录是这样做吗

分录是这样做吗
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齐红老师 解答 2022-11-28 11:00

您好,是这个意思的哈

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您好,借 未分配利润 贷 银行存款 不需要递延所得税负债
2022-11-28
同学您好, 实务中中,小企业会计准则 借:利润分配一未分配利润 货:应交税费一应交所得税 缴纳时:借:应交税费一应交所得税 货:银存
2023-05-30
你好,借:应收账款/库存现金,贷:利润分配-未分配利润,贷:应交税费应交增值税-销项税
2025-01-22
小企准则补计提汇算所得税 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 补税             借:应交税费-所得税 营业外支出-滞纳金       贷:银行存款
2025-07-01
同学你好!对于有研发费用的企业,其所得税费用的处理确实会涉及递延所得税资产和递延所得税负债的科目设置。这些科目的设置是为了反映税法和会计准则之间的差异导致的未来可能支付或收入的所得税金额。 在实操中,无论企业规模大小,包括中小企业和上市公司,都需要按照会计准则和税法的规定进行所得税费用的处理。对于有研发支出的企业,其研发费用若符合税法规定的加计扣除条件,则可以在计算应纳税所得额时进行相应的扣除,这也会影响到所得税费用的计算。 在设立会计科目时,企业应遵循会计准则的规定,合理设置递延所得税资产和递延所得税负债等科目,以准确反映企业的财务状况和经营成果。这些科目的设置和计算方法,应与企业整体的会计制度和税务策略相协调。 在报税时,企业需要按照税法的规定填写企业所得税申报表,并在申报表中体现递延所得税资产和递延所得税负债等相关信息。同时,企业还需要编制资产负债表和利润表等财务报表,这些报表的编制也需要遵循会计准则的规定,准确反映企业的财务状况和经营成果。 对于中小型企业而言,虽然其规模和业务复杂度可能相对较小,但在所得税费用的处理上,同样需要遵循会计准则和税法的规定。对于有研发支出的企业,其研发费用的处理也应按照相关规定进行。
2024-04-24
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