遵循小企业会计准则，补报21年企业所得税年报，并补缴税款会计分录怎么做，不需要用递延所得税负债这个科目吧？

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• 老师，我想问一个工程劳务方面的问题。如果a是总承包单位，B是分包单位，C是再分包单位。现在a要代b发工人的工资，实际人工都是C提供的，现在应该怎么开票，又是有谁来申报个税呢？

• 你好，老师，2025年汇算清缴，调增成本取数来源于哪些科目？我的思路：看我的科目余额表中应付账款——暂估，本年累计期末余额，我同事说我的思路是错误的

• A公司原来是B公司的股东，这点就难了，变更股东，未分配利润处理完了才能变更。老师这种风险是什么，有解决方案吗。B公司已经变更了

• 老师 您好，问一下 机械加工企业里面，生产工人领用经常领用的钻头，激光喷嘴，铣刀片，铣刀杆这类的是记录在生产成本里面吗？这些要不要月末加权平均法的

• 老师、企业所得税年报、公司是租的地方、可是在填写资产折旧、摊销及纳税调整明细表那一块、一直提示信息不符、显示是房屋、建筑物资产原值为0与当年房产税依据不一致，这是怎么回事呀？需要怎么填写呢？

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• 与税务会计交接需要注意什么

• 老师，咨询一下工程款抵了几十个无产权证的车位，入长期待摊费用可以吗？车位摊销多少年合适？

• 朴老师在吗？问一下有在线吗